2021初級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》考點(diǎn)試題：金融學(xué)的一般原理

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】

　　下列各項(xiàng)中，屬于直接金融工具的有：

　　A.政府債券

　　B.公司債券

　　C.銀行債券

　　D.非金融公司股票

　　E.人壽保險(xiǎn)單

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』政府債券、公司債券、非金融公司股票屬于非金融機(jī)構(gòu)的融資者發(fā)行的直接金融工具，銀行債券、人壽保險(xiǎn)單屬于由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的間接金融工具。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】(2019年)

　　金融市場(chǎng)可以按不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，下列屬于資本市場(chǎng)的有：

　　A.貼現(xiàn)市場(chǎng)

　　B.股票市場(chǎng)

　　C.債券市場(chǎng)

　　D.同業(yè)拆借

　　E.長(zhǎng)期存貸市場(chǎng)

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』資本市場(chǎng)是交易期限在一年以上的中長(zhǎng)期金融交易市場(chǎng)，主要滿足工商企業(yè)的中長(zhǎng)期投資需求和政府彌補(bǔ)財(cái)政赤字的資金需要，包括長(zhǎng)期存貸市場(chǎng)和證券市場(chǎng)。證券市場(chǎng)又可分為債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】(2016年)

　　證券市場(chǎng)可分為：

　　A.貨幣市場(chǎng)

　　B.股票市場(chǎng)

　　C.現(xiàn)貨市場(chǎng)

　　D.期貨市場(chǎng)

　　E.債券市場(chǎng)

　　『正確答案』BE

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　　『答案解析』證券市場(chǎng)可分為債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】

　　中央銀行的主要職能可以概括為：

　　A.發(fā)行的銀行

　　B.人民的銀行

　　C.政府的銀行

　　D.銀行的銀行

　　E.企業(yè)的銀行

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』中央銀行的主要職能可概況為：發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】

　　下列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，屬于投資銀行業(yè)務(wù)范圍的有：

　　A.開(kāi)展轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)

　　B.發(fā)放中長(zhǎng)期貸款

　　C.為國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)產(chǎn)品和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)提供金融支持

　　D.參與企業(yè)的創(chuàng)建和改組活動(dòng)

　　E.為企業(yè)提供投資和財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)

　　『正確答案』BDE

　　『答案解析』投資銀行的主要業(yè)務(wù)包括：對(duì)企業(yè)的股票和債券進(jìn)行直接投資、發(fā)放中長(zhǎng)期貸款、為工商企業(yè)代辦發(fā)行或包銷股票和債券、參與企業(yè)的創(chuàng)建和改組活動(dòng)、為企業(yè)提供投資和財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)等。

　　【例題·單項(xiàng)選擇題】

　　中央銀行在金融市場(chǎng)上買賣政府債券，以控制貨幣供給和利率的政策行為被稱為：

　　A.調(diào)整利率

　　B.調(diào)整再貼現(xiàn)率

　　C.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)

　　D.調(diào)整法定準(zhǔn)備金率

　　『正確答案』C

　　『答案解析』公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)是中央銀行在金融市場(chǎng)上買賣政府債券來(lái)控制貨幣供給和利率的政策行為。

　　【例題·單項(xiàng)選擇題】

　　通過(guò)影響金融機(jī)構(gòu)的信貸資金供應(yīng)的能力，控制派生存款總量的貨幣政策工具是：

　　A.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)

　　B.調(diào)整法定準(zhǔn)備金率

　　C.再貼現(xiàn)政策

　　D.利率政策

　　『正確答案』B

　　『答案解析』通過(guò)影響金融機(jī)構(gòu)的信貸資金供應(yīng)的能力，控制派生存款總量的貨幣政策工具是調(diào)整法定準(zhǔn)備金率。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】

　　作為一種貨幣政策工具，直接信用控制的手段包括：

　　A.最高利率限制

　　B.信用配額

　　C.流動(dòng)性比率

　　D.再貼現(xiàn)政策

　　E.直接干預(yù)

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』直接信用控制的手段包括：①存貸款最高利率限制(最常使用);②信用配額;③規(guī)定商業(yè)銀行的流動(dòng)性比率;④直接干預(yù)。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】(2019年)

　　以下貨幣政策的運(yùn)用能夠減少貨幣供應(yīng)量的有：

　　A.縮小信貸規(guī)模

　　B.提高再貼現(xiàn)率

　　C.降低準(zhǔn)備金率

　　D.中央銀行在金融上市場(chǎng)賣出有價(jià)債券

　　E.中央銀行在金融市場(chǎng)上買進(jìn)有價(jià)債券

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』中央銀行可以通過(guò)縮小信貸規(guī)模、在金融市場(chǎng)賣出有價(jià)證券、提高存款準(zhǔn)備金率和提高再貼現(xiàn)率來(lái)達(dá)到減少貨幣供應(yīng)量的目的。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】

　　為擺脫經(jīng)濟(jì)蕭條，政府實(shí)施貨幣政策時(shí)應(yīng)該：

　　A.提高商業(yè)銀行的法定準(zhǔn)備金率

　　B.中央銀行在公開(kāi)市場(chǎng)買進(jìn)政府債券

　　C.中央銀行在公開(kāi)市場(chǎng)賣出政府債券

　　D.降低再貼現(xiàn)率

　　E.提高再貼現(xiàn)率

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』為擺脫經(jīng)濟(jì)蕭條，需要的是擴(kuò)張性貨幣政策。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】

　　宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理可采用的手段有：

　　A.建立市場(chǎng)運(yùn)行的法規(guī)體系

　　B.制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策

　　C.對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)控和約束

　　D.建立市場(chǎng)的保護(hù)機(jī)制

　　E.明確界定產(chǎn)權(quán)

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理可采用的手段有：建立市場(chǎng)運(yùn)行的法規(guī)體系;制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策;對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)控和約束;建立市場(chǎng)的保護(hù)機(jī)制。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】(2019年)

　　“雙松”的財(cái)政與貨幣政策組合適用的條件有：

　　A.需求膨脹　　　　　　B.市場(chǎng)疲軟

　　C.勞動(dòng)力就業(yè)不足　　　D.經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)過(guò)熱現(xiàn)象

　　E.大部分企業(yè)開(kāi)工不足

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』“雙松”政策的適用條件是：大部分企業(yè)開(kāi)工不足，設(shè)備閑置;勞動(dòng)力就業(yè)不足;大量資源有待開(kāi)發(fā);市場(chǎng)疲軟，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力。選項(xiàng)A、D屬于“雙緊”的財(cái)政與貨幣政策的適用條件。

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