A.第1行“營業(yè)收入”為1500萬元

B.第12行“營業(yè)外支出”為30萬元

C.第14行“納稅調(diào)整增加額”26萬元

D.第15行“納稅調(diào)整減少額”420萬元

E.第28行“減免所得稅額”48.25萬元

正確答案：A、D、E

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答案解析:銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入合計為1500萬元，計入“營業(yè)收入”欄目。業(yè)務(wù)招待費的60%=20×60%=12(萬元)，銷售(營業(yè))收入的5‰=(1300+200)×5‰=7.5(萬元)，只能稅前扣除7.5萬元，需要納稅調(diào)增=20－7.5=12.5(萬元)，填入企業(yè)所得稅納稅申報表的第14行“納稅調(diào)整增加額”中。?企業(yè)2013年度會計利潤=1300+200+360+60－1000－20－30=870(萬元)捐贈限額=870×12%=104.4(萬元)，公益性捐贈實際發(fā)生30萬元，可以據(jù)實扣除。?居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；國債利息收入免征企業(yè)所得稅；需要納稅調(diào)減360+60=420(萬元)，填入第15行“納稅調(diào)整減少額”中。被沒收財產(chǎn)損失不得在所得稅前扣除，應當填入第14行“納稅調(diào)整增加額”20萬元。第14行“納稅調(diào)整增加額”=12.5+20=32.5(萬元)第15行“納稅調(diào)整減少額”=60+360=420(萬元)第27行“應納所得稅額”=[(870－420)+32.5]×25%=482.5×25%=120.63(萬元)第28行“減免所得稅額”=482.5X10%=48.25(萬元)