簡(jiǎn)答題 【2021年真題】材料：
增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）銷(xiāo)售電腦取得含增值稅銷(xiāo)售額101.7萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝費(fèi)9.04萬(wàn)元。
（2）將一批新研制的自產(chǎn)貨物用于職工福利，該批貨物的成本為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，市場(chǎng)無(wú)同類(lèi)貨物銷(xiāo)售。
（3）采以舊換新方式銷(xiāo)售空調(diào)，該批空調(diào)的同期含增值稅銷(xiāo)售價(jià)格為67.8萬(wàn)元，收回的舊空調(diào)折價(jià)10萬(wàn)元，實(shí)際收取價(jià)款57.8萬(wàn)元。
（4）月初購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅為18萬(wàn)元，當(dāng)月因管理不善造成該批原材料損失20%。
（5）公司員工出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票，票面金額合計(jì)為1萬(wàn)元，取得注明旅客身份信息的公路客票，票面金額合計(jì)為1.5萬(wàn)元。
已知：銷(xiāo)售貨物增值稅率為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9，相關(guān)增值稅抵扣憑證均在當(dāng)月取得。要求：
①計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售電腦的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
②計(jì)算甲公司當(dāng)月將新研制的自產(chǎn)貨物用于職工福利的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
③計(jì)算甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷(xiāo)售空調(diào)的稅額。
④計(jì)算購(gòu)進(jìn)原材料允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
⑤計(jì)算取得鐵路車(chē)票允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
⑥計(jì)算取得公路車(chē)票允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。