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      中級會計師

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      甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)成立于2011年9月3日,公司股票自2013年2月1日起

      來源:焚題庫 [2019年7月18日] 【

      類型:學(xué)習(xí)教育

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        簡答題 甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)成立于2011年9月3日,公司股票自2013年2月1日起在深圳證券交易所上市交易。公司章程規(guī)定,凡投資額在2000萬元以上的投資項目須提交公司股東大會討論決定。乙有限責(zé)任公司(以下簡稱乙公司)是一家軟件公司,甲公司董事李某為其出資人之一。乙公司于2013年1月新研發(fā)一高科技軟件,但缺少3000萬元生產(chǎn)資金。遂與甲公司洽談,希望甲公司投資3000萬元用于生產(chǎn)此軟件。 2013年2月10日,甲公司董事會直接就投資生產(chǎn)軟件項目事宜進(jìn)行討論表決。全體董事均出席董事會并參與表決。在表決時,董事陳某對此投資項目表示反對,其意見被記載于會議記錄,趙某等其余8名董事均表決同意。隨后,甲公司與乙公司簽訂投資合作協(xié)議,雙雙就投資數(shù)額、利潤分配等事項作了約定。3月1日,甲公司即按約定投資3000萬元用于此軟件生產(chǎn)項目。 2013年8月,軟件產(chǎn)品投入市場,但由于產(chǎn)品性能不佳,銷售狀況很差,甲公司因此軟件投資項目而損失重大。 2013年11月1日,甲公司董事李某建議其朋友王某拋售所持有甲公司的全部股票。11月5日,甲公司將有關(guān)該投資軟件項目而損失重大的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和深圳證券交易所報送臨時報告,并予以公告。甲公司的股票價格隨即下跌。 2013年11月20日,持有甲公司2%股份的發(fā)起人股東鄭某以書面形式請求公司監(jiān)事會向人民法院提起訴訟,要求趙某等董事就投資軟件項目的損失對公司負(fù)賠償責(zé)任。但公司監(jiān)事會拒絕提起訴訟,鄭某遂以自己名義直接向人民法院提起訴訟,要求趙某等董事負(fù)賠償責(zé)任。此后,鄭某考慮退出甲公司,擬于2013年12月20日將其所持有的甲公司全部股份轉(zhuǎn)讓給他人。要求:根據(jù)上述情況與《公司法》、《證券法》的有關(guān)規(guī)定,回答下列問題: (1)董事李某是否有權(quán)對甲公司投資生產(chǎn)軟件項目決議行使表決權(quán)?說明理由。 (2)董事陳某是否應(yīng)就投資軟件項目的損失對甲公司承擔(dān)賠償責(zé)任?說明理由。 (3)董事李某建議其朋友王某拋售甲公司股票是否符合法律規(guī)定?說明理由。 (4)股東鄭某以自己名義直接向人民法院提起訴訟是否符合法律規(guī)定?說明理由。 (5)股東鄭某是否可以于2013年12月20日轉(zhuǎn)讓全部股份?說明理由。

        參考答案:

        (1)董事李某無權(quán)對甲公司投資生產(chǎn)軟件項目決議行使表決權(quán)。根據(jù)規(guī)定,上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,不得對該項決議行使表決權(quán)。本題中,甲公司董事李某是乙公司的出資人之一,因此在甲公司對乙公司的投資項目表決時,李某應(yīng)該予以回避,不得行使表決權(quán)。 (2)董事陳某不應(yīng)就投資軟件項目的損失對甲公司承擔(dān)賠償責(zé)任。根據(jù)規(guī)定,董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議,致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的,參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明,在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的,該董事可以免除責(zé)任。本題中,董事陳某對此投資項目表示反對,其意見也被記載于會議記錄,因此陳某對此投資項目所造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。 (3)董事李某建議其朋友王某拋售甲公司股票不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員屬于內(nèi)幕信息的知情人,證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人,在內(nèi)幕信息公開前,不得買入或者賣出該公司的證券,不得泄露該信息,也不得建議他人買賣該證券。本題中,董事李某屬于內(nèi)幕信息的知情人,其建議朋友王某拋售甲公司股票的行為是不合法的。 (4)股東鄭某以自己名義直接向人民法院提起訴訟符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,公司董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定,給公司造成損失的,股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東,可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會拒絕提起訴訟的,股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東,有權(quán)為了公司的利益,以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。本題中,鄭某持有甲公司2%股份,符合股東代表訴訟的主體要求,依法請求監(jiān)事會提起訴訟后,監(jiān)事會拒絕提起,因此,鄭某可以以自己名義直接向人民法院提起訴訟。 (5)股東鄭某不能于2013年12月20日轉(zhuǎn)讓全部股份。根據(jù)規(guī)定,發(fā)起人持有的本公司股份,公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中,甲公司股票自2013年2月1日起在深圳證券交易所上市交易,因此發(fā)起人持有的股票應(yīng)自此次公開發(fā)行股票日2013年2月1日后的1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,即:2013年2月1日~2014年2月1日,因此,鄭某在2013年12月20日轉(zhuǎn)讓全部股份是不符合規(guī)定的。

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