類(lèi)型：學(xué)習(xí)教育
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簡(jiǎn)答題 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年2月銷(xiāo)售化妝品取得的不含稅收入40000元，當(dāng)月沒(méi)收逾期未退的包裝物押金3955元。購(gòu)進(jìn)原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的増值稅稅額為850元。則甲企業(yè)2月份應(yīng)繳納的增值稅稅額為多少元？
參考答案：銷(xiāo)售化妝品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=40000×13%=5200（元）；沒(méi)收逾期未退的包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=3955÷（1+13%）×13%=455（元）；故甲企業(yè)2月份應(yīng)繳納的增值稅稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=（5200+455）-850=4805（元）。
答案解析:
相關(guān)知識(shí)：第三節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
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