A.審計部門作為第三道防線，要履行好監(jiān)督、評估等職責

B.風險管理部門是風險管理的第二道防線，重點發(fā)揮對風險進行系統(tǒng)性、規(guī)范化管理的作用

C.“三道防線”是根據商業(yè)銀行內部職責進行的劃分，同一個部門可同時承擔不同防線的職能

D.前臺客戶、交易等業(yè)務團隊是風險管理的第一道防線，負責識別、評估、緩釋和監(jiān)控各自業(yè)務領域的風險

E.風險管理部門作為風險管理的第二道防線，對管理和控制其經營活動承擔的風險負有首要、直接的責任

正確答案：A、B、D

查看試題解析 進入題庫練習

答案解析:風險管理的“三道防線”是指在商業(yè)銀行內部形成的在風險管理方面承擔不同職責的三個團隊(或部門)，即業(yè)務團隊、風險管理團隊和內部審計團隊。業(yè)務團隊是風險管理的“第一道防線”，負責識別、評估、緩釋和監(jiān)控各自業(yè)務領域的風險，對管理和控制其經營活動承擔的風險負有首要、直接的責任。風險管理團隊是風險管理的“第二道防線”，主要職能包括建立銀行的風險政策制度體系，對各個業(yè)務單元的風險管理提供專業(yè)咨詢和指導，并通過風險偏好和限額等方式，監(jiān)控、評估和管理全行風險，有效防止系統(tǒng)性風險的發(fā)生。內部審計團隊作為風險管理的“第三道防線”，負責對全行風險管理體系有效性進行監(jiān)督和評估�！叭�道防線”分工協(xié)作，協(xié)調配合，并保持相互的獨立性，從而為風險管理體系的有效性提供保障。