簡(jiǎn)答題 某公司2013年12月份銷售額和2014年1～2月份的預(yù)計(jì)銷售額分別為150萬(wàn)元、100萬(wàn)元、200萬(wàn)元。其他有關(guān)資料如下： (1)收賬政策：當(dāng)月銷售當(dāng)月收現(xiàn)60%，其余部分下月收回； (2)材料采購(gòu)按下月銷售額的80%采購(gòu)。付款政策：當(dāng)月購(gòu)買當(dāng)月付現(xiàn)70%，下月支付其余的30%。 (3)假設(shè)每月現(xiàn)金余額不得低于3萬(wàn)元，現(xiàn)金余缺通過(guò)銀行借款來(lái)調(diào)整。 (4)借款年利率為12%，借款或還款的本金必須是5000元的整倍數(shù)，利隨本清，借款在期初，還款在期末。 (5)假設(shè)該企業(yè)銷售的產(chǎn)品和購(gòu)買的材料適用的增值稅稅率為17%。要求：(1)計(jì)算確定2014年1月份銷售現(xiàn)金流入量和購(gòu)買材料的現(xiàn)金流出量； (2)計(jì)算確定2014年1月31日資產(chǎn)負(fù)債表中"應(yīng)收賬款"和"應(yīng)付賬款"項(xiàng)目金額； (3)假設(shè)2014年1月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為-12.32萬(wàn)元，計(jì)算確定1月末的現(xiàn)金余額； (4)假設(shè)2014年2月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為7.598萬(wàn)元，計(jì)算確定2月末的現(xiàn)金余額。