類(lèi)型：學(xué)習(xí)教育
題目總量：200萬(wàn)+
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資料一：利用成本模型預(yù)測(cè)，企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案，各方案有關(guān)成本資料如下表所示。
單位：元
資料二：利用存貨模型進(jìn)行預(yù)測(cè)，假設(shè)公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易成本為每次500元，有價(jià)證券年利率為10％。
要求：
(1)根據(jù)資料一確定該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。
(2)根據(jù)資料二計(jì)算以下內(nèi)容：①該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。②最佳現(xiàn)金持有量下的全年現(xiàn)金管理相關(guān)總成本、全年現(xiàn)金交易成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本。③最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期。
參考答案：
(1)甲方案總成本=30000×8％+2000+3000=7400(元) 乙方案總成本=40000 ×8％+2000+2000=7200(元)
丙方案總成本=50000 ×8％+2000+500=6500(元)
丁方案總成本=60000 ×8％+2000+0=6800(元)
由于丙方案總成本最小，所以該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量是50000元。 
全年現(xiàn)金交易成本=(250000／50000)×500=2500(元)
全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本=(50000／2)×10％=2500(元)
③有價(jià)證券交易次數(shù)=250000／50000=5(次)
有價(jià)證券交易間隔期=360／5=72(天)。
相關(guān)知識(shí)：第二節(jié) 現(xiàn)金管理
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