類型：學(xué)習(xí)教育
題目總量：200萬+
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簡答題 已知：某公司2017年?duì)I業(yè)收入為20000萬元，營業(yè)凈利率為12%，凈利潤的60%分配給投資者。2017年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）如下。
資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）：
該公司2018年計(jì)劃營業(yè)收入比上年增長30%，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，公司需新增設(shè)備一臺，價(jià)值148萬元。根據(jù)歷年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，公司流動資產(chǎn)與流動負(fù)債隨銷售額同比例增減。假定該公司2018年的營業(yè)凈利率和利潤分配政策與上年保持一致。
要求：
（1）計(jì)算2018年公司需增加的營運(yùn)資金。
（2）預(yù)測2018年需要對外籌集資金量。
資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）：
該公司2018年計(jì)劃營業(yè)收入比上年增長30%，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，公司需新增設(shè)備一臺，價(jià)值148萬元。根據(jù)歷年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，公司流動資產(chǎn)與流動負(fù)債隨銷售額同比例增減。假定該公司2018年的營業(yè)凈利率和利潤分配政策與上年保持一致。
要求：
（1）計(jì)算2018年公司需增加的營運(yùn)資金。
（2）預(yù)測2018年需要對外籌集資金量。
參考答案：（1）流動資產(chǎn)占營業(yè)收入的百分比=（1000+3000+6000）/20000=50%
流動負(fù)債占營業(yè)收入的百分比=（1000+2000）/20000=15%
增加的營業(yè)收入=20000×30%=6000（萬元）
需增加的營運(yùn)資金=6000×50%-6000×15%=2100（萬元）
（2）增加的留存收益=20000×（1+30%）×12%×（1-60%）=1248（萬元）
對外籌集資金量=148+2100-1248=1000（萬元）。
答案解析:
相關(guān)知識：第一節(jié) 資金需要量預(yù)測
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