類型：學(xué)習(xí)教育
題目總量：200萬+
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假設(shè)企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債均為敏感性負(fù)債。
要求：
（1）采用高低點(diǎn)法建立資金預(yù)測(cè)模型，并預(yù)測(cè)當(dāng)2019年?duì)I業(yè)收入為800萬元時(shí)企業(yè)的資金需要總量。
（2）計(jì)算2019年比2018年增加的資金數(shù)量。
（3）若該企業(yè)2019年?duì)I業(yè)凈利率為10%，利潤留存率為50%，計(jì)算企業(yè)需從外部籌集的資金。
參考答案：（1）高低點(diǎn)法是選擇業(yè)務(wù)量最高最低的兩點(diǎn)資料進(jìn)行計(jì)算，因此本題應(yīng)以2016年和2018年的資料為準(zhǔn)。
現(xiàn)金的模型：單位變動(dòng)資金b1=（1600-1200）/（700-500）=2
不變資金a1=1600-2×700=200（萬元）
應(yīng)收賬款的模型：單位變動(dòng)資金b2=（2500-1900）/（700-500）=3
不變資金a2=2500-3×700=400（萬元）
存貨的模型：單位變動(dòng)資金b3=（4100-3100）/（700-500）=5
不變資金a3=4100-5×700=600（萬元）
固定資產(chǎn)的模型：不變資金a4=6500萬元
流動(dòng)負(fù)債的模型：單位變動(dòng)資金b5=（1230-930）/（700-500）=1.5
不變資金a5=1230-1.5×700=180（萬元）
因此總資金預(yù)測(cè)模型為：不變總資金a=200+400+600+6500-180=7520（萬元）
單位變動(dòng)資金b=2+3+5-1.5=8.5
因此資金需要量模型為：y=7520+8.5X
2019年企業(yè)資金需要總量=7520+8.5×800=14320（萬元）
（2）2018年企業(yè)資金需要總量=1600+2500+4100+6500-1230=13470（萬元）
或代入模型y=7520+8.5×700=13470（萬元）
需增加的資金數(shù)量=14320-13470=850（萬元）
（3）2019年預(yù)計(jì)增加的留存收益=800×10%×50%=40（萬元）
則2019年從外部籌集的資金=850-40=810（萬元）。
答案解析:
相關(guān)知識(shí)：第一節(jié) 資金需要量預(yù)測(cè)
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