A.編制現(xiàn)金預(yù)算，加強資金調(diào)控

B.加強投資方案評價，積極防范投資風險

C.采取融資渠道多元化，確�，F(xiàn)金流充盈

D.合并會計與出納職能，確保資金安全

正確答案：D

登錄查看解析 進入題庫練習(xí)

答案解析:現(xiàn)金管理一是要保證現(xiàn)金和生產(chǎn)經(jīng)營上的安全性，二是要力求實現(xiàn)最 佳的經(jīng)濟效益。所有現(xiàn)金管理需從安全性管理和效益性管理入手。（1）編制現(xiàn)金預(yù)算，加強資金調(diào)控。（2）加強投資方案評價，積極防范投資風險。（3）采取融資渠道多元化，確�，F(xiàn)金流充盈。D項錯誤，對于中小企業(yè)而言，為保證現(xiàn)金的安全性，應(yīng)建立適應(yīng)自身情況的現(xiàn)金收支控制程序，做到會計與出納分開。在此基礎(chǔ)上，所有現(xiàn)金收入應(yīng)每天結(jié)算后如數(shù)存入銀行；對所有主要的現(xiàn)金支出均應(yīng)使用支票結(jié)算或通過支票控制；收支均需做好憑證，并由專人管理和記錄。

相關(guān)知識：第三節(jié)中小企業(yè)公司理財規(guī)劃