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       中級會計(jì)師 
      
            
        
      
    
      
    
    
      
    
      
        
      
        
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      某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為720000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次600元
      
						
      
							來源：焚題庫 [2019年3月2日] 【大 中 小】
							
      
							
							
						
      
					
      
					
      
						
      
							
      
							
      
								
      類型：學(xué)習(xí)教育
      
								
      題目總量：200萬+
      
								
      軟件評價(jià)：
      
							
      
						
      
						
      
							
      下載版本
      
							
						
      
						
        
					
        
					
        
						
        
					
        
					
        
						
        

        簡答題 某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為720000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次600元，有價(jià)證券年均報(bào)酬率為6％。
        要求：
        (1)運(yùn)用存貨模型計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。
        (2)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本、全年現(xiàn)金交易成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會成本。
        (3)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期。
        手動(dòng)評分：本題共5分，
        

        參考答案：
        

        

        (1)最佳現(xiàn)金持有量=√2*720000*600\6%=120000(元)  
        

        (2)最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=(120000／2)×6％+(720000／120000)×600=7200(元) 
        或者：最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=√2*720000*600*6%=7200(元)
        全年現(xiàn)金交易成本=(720000／120000)×600=3600(元)
        全年現(xiàn)金持有機(jī)會成本=(120000／2)×6％=3600(元)
        

        (3)有價(jià)證券交易次數(shù)=720000／120000=6(次) 
        有價(jià)證券交易間隔期=360／6=60(天) 
        

        

        查看試題解析 進(jìn)入焚題庫
        
					
        
					
        
                        
        
                            
        
                                
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         2022年中級會計(jì)師《財(cái)務(wù)管理》考試題庫 2529題 ￥78 免費(fèi)體驗(yàn) 立即購買