簡(jiǎn)答題 【2015年真題】某商品流通企業(yè)正在著手編制明年的現(xiàn)金預(yù)算，有關(guān)資料如下：
 
（1）年初現(xiàn)金余額為10萬元，應(yīng)收賬款20萬元，存貨30萬元，應(yīng)付賬款25萬元；預(yù)計(jì)年末應(yīng)收賬款余額為40萬元，存貨50萬元，應(yīng)付賬款15萬元。
 
（2）預(yù)計(jì)全年銷售收入為100萬元，銷售成本為70萬元，工資支付現(xiàn)金20萬元，間接費(fèi)用15萬元（含折舊費(fèi)5萬元），購置設(shè)備支付現(xiàn)金25萬元，預(yù)計(jì)各種稅金支出14萬元，利息支出12萬元。
 
（3）企業(yè)要求的最低現(xiàn)金余額為25萬元，若現(xiàn)金不足，需按面值發(fā)行債券（金額為10萬的整數(shù)倍數(shù)），債券票面利率為10%，期限5年，到期一次還本付息，不考慮債券籌資費(fèi)用。企業(yè)所得稅率為25%.
 
要求：
 
（1）計(jì)算全年經(jīng)營現(xiàn)金流入量；
 
（2）計(jì)算全年購貨支出；
 
（3）計(jì)算現(xiàn)金余缺；
 
（4）計(jì)算債券籌資總額；
 
（5）計(jì)算期末現(xiàn)金余額。