簡(jiǎn)答題 F公司2011年10～12月以及2012年1～3月份的銷(xiāo)售收入如下：

根據(jù)歷史資料分析，該公司在銷(xiāo)售當(dāng)月能夠收回20%的貨款，次月收回50%，2個(gè)月后收回25%，3個(gè)月后收回5%。
預(yù)計(jì)F公司2012年4月份銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率將會(huì)在上月增長(zhǎng)率的基礎(chǔ)上再增加10個(gè)百分點(diǎn)，為滿足銷(xiāo)售規(guī)模的擴(kuò)大，需要增加一臺(tái)價(jià)值為755萬(wàn)元的設(shè)備，另?yè)?jù)測(cè)算，4月末最低現(xiàn)金余額應(yīng)不低于60萬(wàn)元。
不考慮其他因素，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。
要求：
(1)計(jì)算該公司2012年1月末、2月末和3月末的應(yīng)收賬款水平。
(2)編制3月底的應(yīng)收賬款賬齡分析表。
(3)假設(shè)2012年4月份月初現(xiàn)金余額為50萬(wàn)元，全月經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出884萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算或確定：①4月份的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率；②4月份的銷(xiāo)售收入；③4月份的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入；④4月份的現(xiàn)金支出；⑤4月份的現(xiàn)金余缺。
(4)假設(shè)為解決4月份的資金缺口，公司擬將3月末的應(yīng)收賬款進(jìn)行保理，保理方式為有追索權(quán)保理，保理資金回收比率為80%，判斷2012年3月末的應(yīng)收賬款保理收到的資金能否滿足4月份的資金需求，并分析該種籌資方式的主要風(fēng)險(xiǎn)。
(5)假設(shè)為解決4月份的資金缺口，企業(yè)擬采用短期銀行借款方式進(jìn)行籌措。銀行借款的利率為5%，采用貼現(xiàn)法付息，請(qǐng)計(jì)算：①向銀行申請(qǐng)借款的金額；②借款的實(shí)際利率。