甲公司2x20年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為400萬(wàn)元，當(dāng)年廣告費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額200萬(wàn)元
類(lèi)型：學(xué)習(xí)教育
題目總量：200萬(wàn)+
軟件評(píng)價(jià)：
下載版本
單項(xiàng)選擇題 甲公司2x20年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為400萬(wàn)元，當(dāng)年廣告費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額200萬(wàn)元，稅法規(guī)定每年廣告費(fèi)用的應(yīng)稅支出不得超過(guò)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的15%，甲公司適用的所得稅稅率為25%，當(dāng)年行政性罰款支出為10萬(wàn)元，當(dāng)年購(gòu)入的交易性金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值上升10萬(wàn)元，假定不考慮其他因素，則甲公司2x20年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（）萬(wàn)元。
A.102.5
B.100
C.115
D.112.5
正確答案：A
答案解析:甲公司2x20年應(yīng)納稅所得額=400+10+（200-1000×15%）-10=450（萬(wàn)元）；應(yīng)交所得稅=450×25%=112.5（萬(wàn)元）；確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=（200-1000×15%）×25%-0=12.5（萬(wàn)元）；確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=10×25%-0=2.5（萬(wàn)元）；所得稅費(fèi)用=112.5-12.5+2.5=102.5（萬(wàn)元）。
相關(guān)知識(shí)：第五節(jié) 所得稅費(fèi)的確認(rèn)和計(jì)量
相關(guān)題庫(kù)
| 題庫(kù)產(chǎn)品名稱(chēng) | 試題數(shù)量 | 優(yōu)惠價(jià) | 免費(fèi)體驗(yàn) | 購(gòu)買(mǎi) |
|---|---|---|---|---|
| 2022年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《專(zhuān)業(yè)階段考試》考試題庫(kù) | 11865題 | ￥470 | 免費(fèi)體驗(yàn) | 立即購(gòu)買(mǎi) |
| 2022年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《會(huì)計(jì)》考試題庫(kù) | 1873題 | ￥98 | 免費(fèi)體驗(yàn) | 立即購(gòu)買(mǎi) |
微信掃碼關(guān)注焚題庫(kù)
-
歷年真題
歷年考試真題試卷，真實(shí)檢驗(yàn)
-
章節(jié)練習(xí)
按章節(jié)做題，系統(tǒng)練習(xí)不遺漏
-
考前試卷
考前2套試卷，助力搶分
-
模擬試題
海量考試試卷及答案，分?jǐn)?shù)評(píng)估