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當(dāng)前位置：某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)白酒和果酒。2011年8月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下
共享題干題 某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)白酒和果酒。2011年8月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： (1)購進(jìn)業(yè)務(wù)，從國內(nèi)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款80萬元、增值稅13.6萬元，由于運(yùn)輸途中保管不善，原材料丟失3%；從農(nóng)民手中購進(jìn)葡萄作為生產(chǎn)果酒的原材料，取得收購發(fā)票，注明價(jià)款10萬元；從小規(guī)模納稅人購進(jìn)勞保用品，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2萬元、增值稅0.06萬元。 (2)材料領(lǐng)用情況，企業(yè)在建工程領(lǐng)用以前月份購進(jìn)的已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的材料，成本5萬元。該材料適用的增值稅稅率為17%。 (3)銷售業(yè)務(wù)，采用分期收款方式銷售白酒，合同規(guī)定，不含稅銷售額共計(jì)200萬元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于2011年9月10日前收回，本月實(shí)際收回貨款50萬元。銷售白酒時(shí)支付銷貨運(yùn)費(fèi)3萬元，裝卸費(fèi)0.2萬元，取得貨運(yùn)普通發(fā)票。銷售果酒取得不含稅銷售額15萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3.51萬元。假定本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。根據(jù)上述資料，回答下列問題：
【不定項(xiàng)選擇題】第 1 題該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.13.7
B.13.91
C.14.32
D.14.76
正確答案：B
【不定項(xiàng)選擇題】第 2 題本月銷項(xiàng)稅額為( )萬元。
A.21.76
B.23.46
C.23.55
D.37.06
正確答案：B
【不定項(xiàng)選擇題】第 3 題本月應(yīng)繳增值稅為( )萬元。
A.7.85
B.9.14
C.9.55
D.23.15
正確答案：C
相關(guān)知識(shí)：四、貨物和勞務(wù)稅制度
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