簡答題 ABC公司2013年度設(shè)定的每季末預(yù)算現(xiàn)金余額的額定范圍為50～60萬元，其中，年末余額已預(yù)定為60萬元。假定當(dāng)前與銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的整數(shù)倍，年利息率為6%，借款發(fā)生在相關(guān)季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發(fā)生在相關(guān)季度的期末。2013年該公司無其他融資計劃。ABC公司編制的2013年度現(xiàn)金預(yù)算的部分?jǐn)?shù)據(jù)如下表所示：

要求：計算上表中用字母"A～I(xiàn)"表示的項(xiàng)目數(shù)值(除"G"和"I"項(xiàng)外，其余各項(xiàng)必須列出計算過程)。

參考答案：

A＝40+1010-1000＝50(萬元) B＝50+0＝50(萬元) D＝C×6%×3／12＝C×1.5%＝0.015C 第二季度的期末現(xiàn)金余額＝31.3+C-D-0 ＝31.3+C-0.015C ＝31.3+0.985C 根據(jù)題中的條件"現(xiàn)金余額的額定范圍為50～60萬元"可知： "31.3+0.985C"應(yīng)該介于50～60萬元之間當(dāng)31.3+0.985C＝50時 C＝18.98(萬元) 當(dāng)31.3+0.985C＝60時 C＝29.14(萬元) 由此可知，C應(yīng)該介于18.98～29.14萬元之間，由于假定當(dāng)前與銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的整數(shù)倍，因此C＝20(萬元) 所以D＝20×6%×3／12＝0.3(萬元) E＝31.3+19.7＝51(萬元) F＝132.3-60-20-0.3＝52(萬元) G＝40(萬元) H＝40+5536.6＝5576.6(萬元) I＝60(萬元)

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相關(guān)知識：第三章、預(yù)算管理