答案部分
一、單項(xiàng)選擇題
1、
【正確答案】 D
【答案解析】 誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，謹(jǐn)慎從業(yè)，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則是對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)道德的基本要求。
2、
【正確答案】 C
【答案解析】 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員在執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)與其他資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員保持良好的工作關(guān)系。這里所說(shuō)的“其他資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員”通常指符合以下條件之一的資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員：
(1)與資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員在同一資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)
(2)與資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員不在同一資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)，但一起執(zhí)行聯(lián)合評(píng)估業(yè)務(wù)
(3)資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員不在同一家評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)，但由于知識(shí)結(jié)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)技能、職業(yè)資格、所在區(qū)域等不同，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中應(yīng)提供或接受技術(shù)支持
(4)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員所執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)中的評(píng)估對(duì)象在不同時(shí)間發(fā)表過(guò)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)
(5)曾經(jīng)或正在執(zhí)行與資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員所執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)相關(guān)的評(píng)估業(yè)務(wù)。
【該題針對(duì)“與其他資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員關(guān)系的要求”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
3、
【正確答案】 D
【答案解析】 專(zhuān)業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其直接責(zé)任人違反《證券法》第一百六十一條和第二百零二條的規(guī)定虛假陳述，給投資人造成損失的，就其負(fù)有責(zé)任的部分承擔(dān)賠償責(zé)任。但有證據(jù)證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)予免責(zé)。選項(xiàng)D不正確。
【該題針對(duì)“民事責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
4、
【正確答案】 A
【答案解析】 根據(jù)我國(guó)《行政處罰法》，從違法行為發(fā)生之日起計(jì)算(違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算)，違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。法律另有規(guī)定的除外。
【該題針對(duì)“行政責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
5、
【正確答案】 A
【答案解析】 對(duì)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員違反規(guī)定，簽署虛假評(píng)估報(bào)告的，第四十五條規(guī)定：由有關(guān)評(píng)估行政管理部門(mén)責(zé)令其停止從業(yè)兩年以上五年以下;有違法所得的，沒(méi)收違法所得;情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令其停止從業(yè)五年以上十年以下;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，終身不得從事評(píng)估業(yè)務(wù)。
【該題針對(duì)“行政責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6、
【正確答案】 D
【答案解析】 “提供虛假證明文件罪”的構(gòu)成特征包括：①特定的主體。②行為人實(shí)施了故意提供虛假證明文件的行為。③情節(jié)嚴(yán)重。④侵犯的客體。
【該題針對(duì)“刑事責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
7、
【正確答案】 C
【答案解析】 資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員在公共場(chǎng)所應(yīng)盡量不提客戶(hù)的單位名稱(chēng)(選項(xiàng)C過(guò)于絕對(duì)，因此不正確)，未經(jīng)客戶(hù)允許不得對(duì)外發(fā)布有關(guān)客戶(hù)的信息資料等。
【該題針對(duì)“保密原則”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
8、
【正確答案】 A
【答案解析】 對(duì)于行為人的同一個(gè)違法行為，無(wú)論觸犯幾個(gè)法律條文，構(gòu)成幾個(gè)處罰理由以及由幾個(gè)行政主體實(shí)施處罰，只能給予一次罰款。
【該題針對(duì)“行政責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
二、多項(xiàng)選擇題
1、
【正確答案】 ABE
【答案解析】 客觀性要求資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)以事實(shí)為依據(jù)，客觀地發(fā)表意見(jiàn)，具體有：(1)作為資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)的重要主體，資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)公正無(wú)私，摒除偏見(jiàn)，不為“偏見(jiàn)”、“謬誤”所蒙蔽。
(2)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中涉及的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持科學(xué)的方法和態(tài)度，實(shí)事求是。
(3)在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)完整、客觀地收集信息、數(shù)據(jù);保證賴(lài)以形成評(píng)估結(jié)論信息的完整性、客觀性、有效性、合法性;不得使用缺乏依據(jù)的信息、數(shù)據(jù)。
(4)對(duì)于實(shí)物性資產(chǎn)進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)勘查是保證客觀性的要求，應(yīng)該通過(guò)勘查確定資產(chǎn)的客觀存在，并取得評(píng)估所必需的客觀信息，勘查的程度應(yīng)滿(mǎn)足獲得作出客觀評(píng)估所需要的基本信息。
(5)對(duì)非實(shí)物性資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的特征，通過(guò)有效的方法確定資產(chǎn)的客觀存在，并取得評(píng)估所必需的客觀信息。
(6)有責(zé)任核查所獲得信息的客觀性，對(duì)于從其他第三方獲得的信息，應(yīng)當(dāng)關(guān)注其客觀性。
(7)應(yīng)當(dāng)盡量避免專(zhuān)業(yè)判斷過(guò)程中主觀因素的不利影響，在進(jìn)行評(píng)估分析、預(yù)測(cè)、判斷過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)使用科學(xué)的方法作為評(píng)估手段，不得以主觀經(jīng)驗(yàn)代替科學(xué)分析。
(8)應(yīng)當(dāng)依據(jù)所收集的信息、數(shù)據(jù)，遵守法律法規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，通過(guò)合理履行資產(chǎn)評(píng)估程序客觀作出評(píng)估結(jié)論、發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
(9)應(yīng)對(duì)執(zhí)業(yè)能力作出客觀評(píng)價(jià)，對(duì)于無(wú)法勝任的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)放棄承接或通過(guò)尋求有效支持手段滿(mǎn)足勝任要求。
(10)對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部或不同評(píng)估機(jī)構(gòu)所持有的不同評(píng)估觀點(diǎn)不應(yīng)報(bào)有任何偏見(jiàn)。
(11)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)客觀完整、描述適當(dāng)，不得使用夸大或容易引起異議或歧義的文字語(yǔ)言。
選項(xiàng)CD屬于獨(dú)立性要求。
【該題針對(duì)“資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德的基本要求”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2、
【正確答案】 ABD
【答案解析】 獨(dú)立性要求包含以下內(nèi)容：
(1)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的獨(dú)立法人或非法人組織;
(2)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，獨(dú)立開(kāi)展評(píng)估業(yè)務(wù)，并獨(dú)立地向委托人提供資產(chǎn)評(píng)估意見(jiàn);
(3)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員從事資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)不受任何行政部門(mén)控制，也不受其他機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)、個(gè)人等對(duì)資產(chǎn)評(píng)估行為和評(píng)估結(jié)論的非法干預(yù);
(4)資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員依據(jù)國(guó)家法律及資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)以及發(fā)表評(píng)估意見(jiàn)時(shí)不受所在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的非法干預(yù);
(5)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)與資產(chǎn)評(píng)估的委托人、被評(píng)估對(duì)象產(chǎn)權(quán)持有者及其他當(dāng)事人無(wú)利害關(guān)系。
3、
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員不得以惡性壓價(jià)等不正當(dāng)?shù)氖侄闻c其他資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)，在確定服務(wù)費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮的因素有：執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)所需的技能和知識(shí);需配備的評(píng)估人員的水平和經(jīng)驗(yàn);完成評(píng)估業(yè)務(wù)所需要的時(shí)間;評(píng)估業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和需承擔(dān)的責(zé)任。
【該題針對(duì)“禁止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的要求”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
4、
【正確答案】 ACE
【答案解析】 資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員既不得簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，也不得允許他人以本人名義從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員也不得允許他人以自身名義開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，不得冒用他人名義從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。所以選項(xiàng)ACE正確。資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員如果在報(bào)告上簽名，它表明資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估發(fā)表了專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，同時(shí)意味著該資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員要對(duì)該項(xiàng)評(píng)估承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。因此，資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員要對(duì)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容負(fù)責(zé)，同時(shí)要承擔(dān)法律責(zé)任。所以選項(xiàng)BD不正確。
5、
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 一般訴訟時(shí)效指在一般情況下普遍適用的時(shí)效，這類(lèi)時(shí)效不是針對(duì)某一特殊情況規(guī)定的，而是普遍適用的。特殊訴訟時(shí)效指針對(duì)某些特定的民事法律關(guān)系而制定的訴訟時(shí)效。特殊時(shí)效優(yōu)于普通時(shí)效。選項(xiàng)A正確。構(gòu)成民事責(zé)任的四個(gè)必要條件包括存在民事違法行為、存在損害事實(shí)、損害事實(shí)和民事違法行為存在因果關(guān)系、行為人應(yīng)有過(guò)錯(cuò)。選項(xiàng)BCD正確�！睹穹ǹ倓t》規(guī)定：民事主體因同一行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任的，承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任不影響承擔(dān)民事責(zé)任;民事主體的財(cái)產(chǎn)不足以支付的，優(yōu)先用于承擔(dān)民事責(zé)任。所以選項(xiàng)E不正確。
【該題針對(duì)“民事責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6、
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 行政處分的種類(lèi)包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除等。罰款不屬于行政處分的范疇。
【該題針對(duì)“行政責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
7、
【正確答案】 ACDE
【答案解析】 選項(xiàng)ACDE是“出具證明文件重大失實(shí)罪”的構(gòu)成特征。
【該題針對(duì)“刑事責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
8、
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)主要是由其職業(yè)理想、職業(yè)態(tài)度、職業(yè)責(zé)任、職業(yè)勝任能力、職業(yè)良知、職業(yè)榮譽(yù)和職業(yè)紀(jì)律等要素綜合反映出來(lái)的道德品質(zhì)。
【該題針對(duì)“資產(chǎn)評(píng)估的職業(yè)道德概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
9、
【正確答案】 ACDE
【答案解析】 可能影響?yīng)毩⑿缘那樾瓮ǔ０ㄙY產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員或者其親屬與委托人或者其他相關(guān)當(dāng)事人之間存在經(jīng)濟(jì)利益關(guān)聯(lián)、人員關(guān)聯(lián)或者業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)。親屬是指配偶、父母、子女及其配偶。經(jīng)濟(jì)利益關(guān)聯(lián)是指資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員或者其親屬擁有委托人或者其他相關(guān)當(dāng)事人的股權(quán)、債權(quán)、有價(jià)證券、債務(wù)，或者存在擔(dān)保等可能影響?yīng)毩⑿缘慕?jīng)濟(jì)利益關(guān)系。人員關(guān)聯(lián)是指資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員或者其親屬在委托人或者其他相關(guān)當(dāng)事人擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者其他可能對(duì)評(píng)估結(jié)論施加重大影響的特定職務(wù)。業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)是指資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事的不同業(yè)務(wù)之間可能存在利益輸送或者利益沖突關(guān)系。選項(xiàng)AC屬于經(jīng)濟(jì)利益關(guān)聯(lián)，選項(xiàng)D屬于業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)，選項(xiàng)E屬于經(jīng)濟(jì)利益關(guān)聯(lián)。選項(xiàng)B中的評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員是一年前擔(dān)任過(guò)委托人的財(cái)務(wù)總監(jiān)，不是當(dāng)前正在擔(dān)任，因此不屬于人員關(guān)聯(lián)。
【該題針對(duì)“專(zhuān)業(yè)能力要求”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
，我們將會(huì)及時(shí)處理。