【考題·多選題】下列情形中，屬于《最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定》中證券市場“虛假陳述”的行為有( )。
A.捏造交易合同導(dǎo)致所公開披露的信息中利潤大幅增加
B.信息披露出現(xiàn)重大遺漏
C.非重大事項披露與事實存在出入
D.未以法定方式披露應(yīng)當公開披露的信息
E.對重大事件作出誤導(dǎo)性陳述
『正確答案』ABDE
『答案解析』證券市場虛假陳述，是指信息披露義務(wù)人違反證券法律規(guī)定，在證券發(fā)行或者交易過程中，對重大事件作出違背事實真相的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，或者在披露信息時發(fā)生重大遺漏、不正當披露信息的行為。
不正當披露，是指信息披露義務(wù)人未在適當期限內(nèi)或者未以法定方式公開披露應(yīng)當披露的信息。
【考題·單選題】下列資產(chǎn)評估專業(yè)人員的違法情形中，構(gòu)成“出具證明文件重大失實罪”的是( )。
A.為滿足委托人的要求，故意調(diào)整評估值，導(dǎo)致資產(chǎn)評估結(jié)論嚴重失實，由于報告所對應(yīng)的經(jīng)濟行為尚未實施， 未給國家或其他相關(guān)當事人造成經(jīng)濟損失
B.因計算疏失導(dǎo)致評估結(jié)論出現(xiàn)嚴重錯誤，由于報告所對應(yīng)的經(jīng)濟行為尚未實施， 未給國家或相關(guān)當事人造成經(jīng)濟損失
C.因工作 疏忽未全面履行現(xiàn)場調(diào)查程序，導(dǎo)致資產(chǎn)評估報告結(jié)論出現(xiàn)嚴重偏差，給國家或相關(guān)當事人造成了嚴重損失
D.為滿足委托人的要求， 故意調(diào)整評估值，導(dǎo)致資產(chǎn)評估結(jié)論嚴重失實，給國家或其他相關(guān)當事人造成嚴重經(jīng)濟損失
『正確答案』C
『答案解析』提供的重大失實證明文件的后果是，給國家或相關(guān)當事人 造成嚴重損失或者產(chǎn)生了特別惡劣的影響等，才構(gòu)成重大失實罪，選項AB未給國家或相關(guān)當事人造成經(jīng)濟損失，所以AB不是答案�！俺鼍咦C明文件重大失實罪”與“提供虛假證明文件罪”的主要區(qū)別：“提供虛假證明文件罪”是行為人存在犯罪的 故意;“出具證明文件重大失實罪”的行為人主觀 不存在犯罪故意，但存在 嚴重不負責(zé)任的過失。這種過失或者表現(xiàn)為該為的不為，或者表現(xiàn)為不認真而為，所以選項D是故意犯罪，屬于“提供虛假證明文件罪”。選項C是不負責(zé)任的過失，屬于“出具證明文件重大失實罪”，所以選項C是答案。
【考題·單選題】下列關(guān)于某資產(chǎn)評估機構(gòu)因出具虛假評估報告可能承擔(dān)法律責(zé)任的說法中，錯誤的是( )。
A.不同的行政主體可以根據(jù)不同的法律規(guī)定對同一違法行為分別給予罰款的處罰
B.如果該機構(gòu)的違法行為構(gòu)成犯罪的應(yīng)當依法追究刑事責(zé)任
C.如果該機構(gòu)的違法行為給委托人或其他相關(guān)當事人造成損失的可以依法追究其賠償責(zé)任
D.對該機構(gòu)的行政及刑事處罰不影響追究該機構(gòu)的民事責(zé)任
『正確答案』A
『答案解析』對于行為人的同一個違法行為，無論觸犯幾個法律條文，構(gòu)成幾個處罰理由以及由幾個行政主體實施處罰，只能給予一次罰款。
【考題·單選題】某資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部管理制度，出具了存在 嚴重問題的資產(chǎn)評估報告，下列關(guān)于責(zé)任劃分的說法中，正確的是( )。
A.資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)對本機構(gòu)資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)行行為負責(zé)，因此資產(chǎn)評估專業(yè)人員不用承擔(dān)責(zé)任
B.資產(chǎn)評估機構(gòu)依法承擔(dān)民事責(zé)任，資產(chǎn)評估專業(yè)人員依法承擔(dān)刑事責(zé)任
C.如果資產(chǎn)評估機構(gòu)依法制定了質(zhì)量控制制度，則該機構(gòu)不用承擔(dān)責(zé)任
D.無論出具的是法定資產(chǎn)評估報告還是非法資產(chǎn)評估報告，資產(chǎn)評估機構(gòu)以及資產(chǎn)評估專業(yè)人員均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任
『正確答案』D
『答案解析』雖然是違反內(nèi)部管理規(guī)定，但報告是存在嚴重問題的，資產(chǎn)評估機構(gòu)及其人員應(yīng)對出具的報告負法律責(zé)任。至于何種責(zé)任需要根據(jù)具體情況確定，根據(jù)題目中給定的信息，無法具體界定。資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)制定質(zhì)量控制制度并監(jiān)督制度的執(zhí)行，應(yīng)對指派的項目組人員進行管理，疏于管理造成不良后果的，可能會承擔(dān)行政責(zé)任、民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。
【考題·多選題】下列行為中，違背資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員獨立性要求的有( )。
A.承辦該資產(chǎn)評估項目的資產(chǎn)評估專業(yè)人員的 子女持有委托人的 股票
B.承辦該資產(chǎn)評估項目的資產(chǎn)評估專業(yè)人員一年前曾擔(dān)任過委托人的財務(wù)總監(jiān)
C.承辦該資產(chǎn)評估項目的資產(chǎn)評估 專業(yè)人員持有被評估企業(yè)的 股票
D.承辦該資產(chǎn)評估項目的資產(chǎn)評估專業(yè)人員曾經(jīng)在兩年內(nèi)為被評估企業(yè)提供過其他資產(chǎn)評估服務(wù)
E.資產(chǎn)評估機構(gòu)與被評估企業(yè)在資產(chǎn)評估委托合同中約定，如果資產(chǎn)評估報告所對應(yīng)的經(jīng)濟行為順利實施，將給予資產(chǎn)評估機構(gòu)一定金額的獎勵
『正確答案』ACE
『答案解析』可能影響?yīng)毩⑿缘那樾瓮ǔ０ㄙY產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員或者其親屬與委托人或者其他相關(guān)當事人之間存在 經(jīng)濟利益關(guān)聯(lián)、人員關(guān)聯(lián)或者業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)。
親屬是指配偶、父母、子女及其配偶。
經(jīng)濟利益關(guān)聯(lián)是指資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員或者其親屬擁有委托人或者其他相關(guān)當事人的股權(quán)、債權(quán)、有價證券、債務(wù)，或者存在擔(dān)保等可能影響?yīng)毩⑿缘慕?jīng)濟利益關(guān)系。
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