第三章 資產(chǎn)評估法律制度與監(jiān)管
【習題1·單選題】資產(chǎn)評估與一般價格咨詢服務的最大區(qū)別是( )
A.資產(chǎn)評估需要出具報告并簽名蓋章，一般的價格咨詢服務出報告無需簽名
B.資產(chǎn)評估與一般的價格咨詢服務沒有本質(zhì)上的區(qū)別
C.資產(chǎn)評估需要對報告承擔法律責任，一般的價格咨詢服務因為是咨詢性質(zhì)，因此對出具的報告不承擔法律責任
D.由評估專業(yè)人員和評估機構(gòu)簽名蓋章，并“出具評估報告”
『正確答案』D
『答案解析』資產(chǎn)評估與一般的價格咨詢服務有本質(zhì)不同，資產(chǎn)評估要出具評估報告，要簽名并加蓋印章，且評估機構(gòu)和評估專業(yè)人員要對出具的評估報告承擔法律責任;而價格咨詢服務一般不出具報告，有關(guān)機構(gòu)和人員對給出的 “ 咨詢價格” 也不承擔相應的法律責任。所以，由評估專業(yè)人員和評估機構(gòu)簽名蓋章，并 “ 出具評估報告” 應該是資產(chǎn)評估區(qū)別于一般價格咨詢服務行為的重要方面。
【習題2·多選題】根據(jù)資產(chǎn)評估法的規(guī)定，符合設立評估機構(gòu)的條件的有( )。
A.應向工商行政管理部門申請辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照
B.領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)向財政部門進行備案
C.應具有足夠數(shù)量的評估師
D.具有資產(chǎn)評估師資格即可成為合伙人和股東
E.資產(chǎn)評估機構(gòu)名稱應當包含“資產(chǎn)評估”字樣
『正確答案』ABC
『答案解析』評估機構(gòu)的合伙人或者股東為兩名的，兩名合伙人或者股東都應當是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。因此，選項D不正確。
《資產(chǎn)評估機構(gòu)審批和監(jiān)督管理辦法》第十條資產(chǎn)評估機構(gòu)名稱應當包含“資產(chǎn)評估”字樣。資產(chǎn)評估機構(gòu)字號不得與已經(jīng)批準設立的資產(chǎn)評估機構(gòu)字號重復。因此，選項E不正確。
【習題3·多選題】資產(chǎn)損失評估包括( )。
A.自然災害損失評估
B.侵權(quán)損失評估
C.保險公估
D.意外損失評估
E.以上說法均對
『正確答案』ABC
『答案解析』資產(chǎn)損失評估包括自然災害損失評估、侵權(quán)損失評估及保險公估等。
【習題4·多選題】自愿進行的評估的特點包括( )。
A.委托人自愿委托
B.評估業(yè)務由評估機構(gòu)承接
C.評估報告可以由評估師和其他評估專業(yè)人員簽署
D.也可能涉及國有資產(chǎn)或者公共利益事項
E.至少兩名相應專業(yè)類別的評估師承辦業(yè)務
『正確答案』ABC
『答案解析』涉及國有資產(chǎn)或者公共利益等事項，法律、行政法規(guī)規(guī)定需要評估的，稱為法定評估業(yè)務。因此，選項D不正確。
至少兩名相應專業(yè)類別的評估師承辦業(yè)務，并且評估報告必須由至少兩名評估師簽署，此為法定評估業(yè)務的特點。因此，選項E不正確。
【習題5·單選題】下列關(guān)于法定評估業(yè)務表述錯誤的是( )。
A.應當依法選擇評估機構(gòu)評估
B.至少兩名相應專業(yè)類別的評估師承辦業(yè)務，并且評估報告必須由至少兩名評估師簽署
C.檔案保存期限為不少于15年
D.《證券法》規(guī)定需要評估的，應當依法委托評估機構(gòu)評估
『正確答案』C
『答案解析』法定評估檔案保存期限為不少于30年，其他為不少于15年。
【習題6·多選題】下列關(guān)于資產(chǎn)評估專業(yè)人員的監(jiān)管表述錯誤的有( )。
A.資產(chǎn)評估專業(yè)人員是指具有資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗的資產(chǎn)評估師
B.資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗，由資產(chǎn)評估機構(gòu)自主評價認定
C.資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務，應當加入資產(chǎn)評估機構(gòu)，可以在一個資產(chǎn)評估機構(gòu)從事業(yè)務
D.未取得資產(chǎn)評估師資格的人員，經(jīng)委托人同意可以簽署非法定資產(chǎn)評估業(yè)務資產(chǎn)評估報告
E.資產(chǎn)評估專業(yè)人員應接受資產(chǎn)評估協(xié)會的自律管理和所在資產(chǎn)評估機構(gòu)的自主管理。
『正確答案』ACD
『答案解析』資產(chǎn)評估專業(yè)人員包括資產(chǎn)評估師(含珠寶評估專業(yè)，下同)和具有資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗的其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員。資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務，應當加入資產(chǎn)評估機構(gòu)，并且只能在一個資產(chǎn)評估機構(gòu)從事業(yè)務。未取得資產(chǎn)評估師資格的人員，不得簽署法定資產(chǎn)評估業(yè)務資產(chǎn)評估報告，其簽署的法定資產(chǎn)評估業(yè)務資產(chǎn)評估報告無效。
【習題7·多選題】資產(chǎn)評估機構(gòu)設立分支機構(gòu)的，備案提交的紙質(zhì)材料包括( )。
A.分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復印件
B.資產(chǎn)評估機構(gòu)授權(quán)分支機構(gòu)的業(yè)務范圍
C.分支機構(gòu)負責人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況
D.資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度
E.經(jīng)工商行政管理機關(guān)登記的合伙協(xié)議或公司章程
『正確答案』ABC
『答案解析』選項D、E 是設立總部公司的備案要求。
【習題8·多選題】以下關(guān)于《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》對資產(chǎn)評估機構(gòu)自主管理的規(guī)定不正確的有( )。
A.資產(chǎn)評估機構(gòu)應當依法采用合伙或者公司形式
B.資產(chǎn)評估機構(gòu)應當指定一名本機構(gòu)合伙人或者股東專門負責執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制
C.資產(chǎn)評估機構(gòu)應當建立健全質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度及職業(yè)風險基金管理制度
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