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      2019年資產(chǎn)評(píng)估師《資產(chǎn)評(píng)估基礎(chǔ)》習(xí)題(3)

      中華考試網(wǎng)  [ 2019年1月24日 ] 【

        第三章 資產(chǎn)評(píng)估法律制度與監(jiān)管

        需重點(diǎn)把握的考點(diǎn)

        1.資產(chǎn)評(píng)估法的調(diào)整范圍的主要內(nèi)容。

        2.我國(guó)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員行政管理的主要內(nèi)容。

        3.我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的自律管理。

        4.我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理的方式。

        5.我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核與評(píng)審的依據(jù)。

        6.我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)自主管理的主要內(nèi)容。

        練習(xí)題

        【習(xí)題1·單選題】資產(chǎn)評(píng)估與一般價(jià)格咨詢服務(wù)的最大區(qū)別是( )

        A.資產(chǎn)評(píng)估需要出具報(bào)告并簽名蓋章,一般的價(jià)格咨詢服務(wù)出報(bào)告無需簽名

        B.資產(chǎn)評(píng)估與一般的價(jià)格咨詢服務(wù)沒有本質(zhì)上的區(qū)別

        C.資產(chǎn)評(píng)估需要對(duì)報(bào)告承擔(dān)法律責(zé)任,一般的價(jià)格咨詢服務(wù)因?yàn)槭亲稍冃再|(zhì),因此對(duì)出具的報(bào)告不承擔(dān)法律責(zé)任

        D.由評(píng)估專業(yè)人員和評(píng)估機(jī)構(gòu)簽名蓋章,并“出具評(píng)估報(bào)告”

        『正確答案』D

        『答案解析』資產(chǎn)評(píng)估與一般的價(jià)格咨詢服務(wù)有本質(zhì)不同,資產(chǎn)評(píng)估要出具評(píng)估報(bào)告,要簽名并加蓋印章,且評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員要對(duì)出具的評(píng)估報(bào)告承擔(dān)法律責(zé)任;而價(jià)格咨詢服務(wù)一般不出具報(bào)告,有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員對(duì)給出的 “ 咨詢價(jià)格” 也不承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。所以,由評(píng)估專業(yè)人員和評(píng)估機(jī)構(gòu)簽名蓋章,并 “ 出具評(píng)估報(bào)告” 應(yīng)該是資產(chǎn)評(píng)估區(qū)別于一般價(jià)格咨詢服務(wù)行為的重要方面。

        【習(xí)題2·多選題】根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估法的規(guī)定,符合設(shè)立評(píng)估機(jī)構(gòu)的條件的有( )。

        A.應(yīng)向工商行政管理部門申請(qǐng)辦理登記,領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照

        B.領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)向財(cái)政部門進(jìn)行備案

        C.應(yīng)具有足夠數(shù)量的評(píng)估師

        D.具有資產(chǎn)評(píng)估師資格即可成為合伙人和股東

        E.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)當(dāng)包含“資產(chǎn)評(píng)估”字樣

        『正確答案』ABC

        『答案解析』評(píng)估機(jī)構(gòu)的合伙人或者股東為兩名的,兩名合伙人或者股東都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評(píng)估師。因此,選項(xiàng)D不正確。

        《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審批和監(jiān)督管理辦法》第十條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)當(dāng)包含“資產(chǎn)評(píng)估”字樣。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)字號(hào)不得與已經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)字號(hào)重復(fù)。因此,選項(xiàng)E不正確。

        【習(xí)題3·多選題】資產(chǎn)損失評(píng)估包括( )。

        A.自然災(zāi)害損失評(píng)估

        B.侵權(quán)損失評(píng)估

        C.保險(xiǎn)公估

        D.意外損失評(píng)估

        E.以上說法均對(duì)

        『正確答案』ABC

        『答案解析』資產(chǎn)損失評(píng)估包括自然災(zāi)害損失評(píng)估、侵權(quán)損失評(píng)估及保險(xiǎn)公估等。

        【習(xí)題4·多選題】自愿進(jìn)行的評(píng)估的特點(diǎn)包括( )。

        A.委托人自愿委托

        B.評(píng)估業(yè)務(wù)由評(píng)估機(jī)構(gòu)承接

        C.評(píng)估報(bào)告可以由評(píng)估師和其他評(píng)估專業(yè)人員簽署

        D.也可能涉及國(guó)有資產(chǎn)或者公共利益事項(xiàng)

        E.至少兩名相應(yīng)專業(yè)類別的評(píng)估師承辦業(yè)務(wù)

        『正確答案』ABC

        『答案解析』涉及國(guó)有資產(chǎn)或者公共利益等事項(xiàng),法律、行政法規(guī)規(guī)定需要評(píng)估的,稱為法定評(píng)估業(yè)務(wù)。因此,選項(xiàng)D不正確。

        至少兩名相應(yīng)專業(yè)類別的評(píng)估師承辦業(yè)務(wù),并且評(píng)估報(bào)告必須由至少兩名評(píng)估師簽署,此為法定評(píng)估業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。因此,選項(xiàng)E不正確。

        【習(xí)題5·單選題】下列關(guān)于法定評(píng)估業(yè)務(wù)表述錯(cuò)誤的是( )。

        A.應(yīng)當(dāng)依法選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估

        B.至少兩名相應(yīng)專業(yè)類別的評(píng)估師承辦業(yè)務(wù),并且評(píng)估報(bào)告必須由至少兩名評(píng)估師簽署

        C.檔案保存期限為不少于15年

        D.《證券法》規(guī)定需要評(píng)估的,應(yīng)當(dāng)依法委托評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估

        『正確答案』C

        『答案解析』法定評(píng)估檔案保存期限為不少于30年,其他為不少于15年。

        【習(xí)題6·多選題】下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的監(jiān)管表述錯(cuò)誤的有( )。

        A.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員是指具有資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的資產(chǎn)評(píng)估師

        B.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)自主評(píng)價(jià)認(rèn)定

        C.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)加入資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),可以在一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)

        D.未取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的人員,經(jīng)委托人同意可以簽署非法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

        E.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)接受資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的自律管理和所在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的自主管理。

        『正確答案』ACD

        『答案解析』資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員包括資產(chǎn)評(píng)估師(含珠寶評(píng)估專業(yè),下同)和具有資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的其他資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)加入資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),并且只能在一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)。未取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的人員,不得簽署法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告,其簽署的法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告無效。

        【習(xí)題7·多選題】資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的,備案提交的紙質(zhì)材料包括( )。

        A.分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

        B.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍

        C.分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況

        D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度

        E.經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記的合伙協(xié)議或公司章程

        『正確答案』ABC

        『答案解析』選項(xiàng)D、E 是設(shè)立總部公司的備案要求。

        【習(xí)題8·多選題】以下關(guān)于《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)自主管理的規(guī)定不正確的有( )。

        A.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法采用合伙或者公司形式

        B.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定一名本機(jī)構(gòu)合伙人或者股東專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制

        C.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度及職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度

        D.實(shí)行集團(tuán)化發(fā)展的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),對(duì)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一管理,或者對(duì)集團(tuán)成員實(shí)行統(tǒng)一政策

        E.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守獨(dú)立性原則和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)回避要求,不得受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系的業(yè)務(wù)

        『正確答案』BC

        『答案解析』資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定一名取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的本機(jī)構(gòu)合伙人或者股東專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

        資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度,或者自愿購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn),完善職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

        【習(xí)題9·單選題】下列關(guān)于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》的規(guī)定不正確的是( )。

        A.經(jīng)政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的無償劃轉(zhuǎn)和國(guó)有獨(dú)資企業(yè)內(nèi)部獨(dú)資企業(yè)間的資產(chǎn)變動(dòng)行為需要進(jìn)行評(píng)估

        B.收購(gòu)非國(guó)有資產(chǎn)、與非國(guó)有單位置換資產(chǎn)等行為必須對(duì)相關(guān)非國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

        C.企業(yè)在發(fā)生改制、產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))轉(zhuǎn)讓 、以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資、合并分立破產(chǎn)解散等經(jīng)濟(jì)行為時(shí),應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

        D.企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制的管理方式

        『正確答案』A

        『答案解析』經(jīng)政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的無償劃轉(zhuǎn)和國(guó)有獨(dú)資企業(yè)內(nèi)部獨(dú)資企業(yè)間的資產(chǎn)變動(dòng)行為可不進(jìn)行評(píng)估。

        【習(xí)題10·單選題】下列關(guān)于備案制和核準(zhǔn)制的表述不正確的是( )。

        A.備案制和核準(zhǔn)制最終目的是保證評(píng)估結(jié)果的公允性,防止國(guó)有資產(chǎn)流失

        B.核準(zhǔn)文件、備案表的主要作用是企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)的必備文件

        C.企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí),應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為作價(jià)參考依據(jù)

        D.采取公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán),轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果

        『正確答案』D

        『答案解析』采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán),轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果。

        【習(xí)題11·單選題】評(píng)估專業(yè)人員從業(yè)禁止行為不包括( )。

        A.同時(shí)在兩個(gè)以上評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)

        B.簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的評(píng)估報(bào)告

        C.私自接受委托從事業(yè)務(wù)、收取費(fèi)用

        D.要求委托人提供相關(guān)的權(quán)屬證明、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和其他資料,以及為執(zhí)行公允的評(píng)估程序所需的必要協(xié)助

        『正確答案』D

        『答案解析』選項(xiàng)D為評(píng)估專業(yè)人員的權(quán)利,并非禁止行為。

        【習(xí)題12·多選題】評(píng)估專業(yè)人員違反從業(yè)禁止行為規(guī)定的,由有關(guān)評(píng)估行政管理部門給予( )。

        A.責(zé)令停止從業(yè)、沒收違法所得的處罰

        B.構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任

        C.因簽署虛假評(píng)估報(bào)告被追究刑事責(zé)任的,終身不得從事評(píng)估業(yè)務(wù)

        D.予以警告,可以責(zé)令停止從業(yè)一年以上五年以下

        E.由有關(guān)評(píng)估行政管理部門責(zé)令停止從業(yè)兩年以上五年以下

        『正確答案』ABC

        『答案解析』由有關(guān)評(píng)估行政管理部門予以警告,可以責(zé)令停止從業(yè)六個(gè)月以上一年以下;有違法所得的沒收違法所得;情節(jié)嚴(yán)重的,責(zé)令停止從業(yè)一年以上五年以下。

        簽署虛假評(píng)估報(bào)告的,由有關(guān)評(píng)估行政管理部門責(zé)令停止從業(yè)兩年以上五年以下。

        【習(xí)題13·單選題】資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的,省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在接到備案材料( )個(gè)工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求,在( )個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。

        A.5,15

        B.5,10

        C.7,10

        D.7,15

        『正確答案』A

        『答案解析』資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的,省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在接到備案材料5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求,在15個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。

        『正確答案』B

        『答案解析』根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估法,作為國(guó)務(wù)院資產(chǎn)評(píng)估行政管理部門的財(cái)政部對(duì)全國(guó)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)進(jìn)行行政監(jiān)管,具體組織制定評(píng)估基本準(zhǔn)則和評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理辦法。根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第86號(hào)),財(cái)政部負(fù)責(zé)全國(guó)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的監(jiān)督管理,指導(dǎo)和督促地方財(cái)政部門實(shí)施資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理,統(tǒng)一部署資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)檢查工作,負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券期貨相關(guān)評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。具體準(zhǔn)則由資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)制定。

        【考題3·多選題】資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的質(zhì)量管理制度應(yīng)當(dāng)包括( )。

        A.首席評(píng)估師制度

        B.內(nèi)部審核制度

        C.業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度

        D.人事管理制度

        E.業(yè)務(wù)檔案管理制度

        『正確答案』ABC

        『答案解析』質(zhì)量控制制度包括:(1)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度;(2)內(nèi)部審核制度;(3)首席評(píng)估師制度。

        人事管理制度與業(yè)務(wù)檔案管理制度屬于內(nèi)部管理制度。

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