第三章 我國資產(chǎn)評估行業(yè)的發(fā)展與監(jiān)管
一、單項選擇題
1、企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時，應(yīng)當(dāng)以( )為作價參考依據(jù)。
A、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果
B、未經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果
C、資產(chǎn)評估項目備案表
D、資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)文件
2、關(guān)于對資產(chǎn)評估專業(yè)人員的監(jiān)督管理，下列說法錯誤的是( )。
A、資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事評估業(yè)務(wù)應(yīng)加入資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)
B、資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)簽訂勞動合同
C、資產(chǎn)評估專業(yè)人員不得簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報告或者有重大遺漏的資產(chǎn)評估報告。
D、經(jīng)資產(chǎn)評估協(xié)會批準(zhǔn)，資產(chǎn)評估專業(yè)人員可在至多兩個資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)
3、財政部的監(jiān)管職責(zé)范圍不包括( )。
A、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌財政部門對全國資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理
B、制定資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則
C、制定有關(guān)監(jiān)督管理辦法
D、負(fù)責(zé)全國資產(chǎn)評估行業(yè)的自律管理
4、以下哪個部門負(fù)責(zé)監(jiān)管資產(chǎn)評估領(lǐng)域，且具有綜合性特征( )。
A、國務(wù)院
B、財政部門
C、自然資源部門
D、商務(wù)部門
5、以下關(guān)于評估行政管理部門的表述中，錯誤的是( )。
A、評估行政管理部門是指負(fù)責(zé)各個評估領(lǐng)域業(yè)務(wù)管理的政府主管部門
B、就財政部管理的資產(chǎn)評估行業(yè)來說，行政監(jiān)管部門為財政部、省級財政部門和設(shè)區(qū)的市級財政部門三級
C、國務(wù)院有關(guān)評估行政管理部門負(fù)責(zé)組織制定各自領(lǐng)域的評估基本準(zhǔn)則和評估行業(yè)監(jiān)督管理辦法
D、對于評估行政管理部門工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守或者徇私舞弊的，依法給予處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任
6、以下關(guān)于評估行業(yè)協(xié)會的說法中錯誤的是( )。
A、評估行業(yè)按照專業(yè)領(lǐng)域設(shè)立全國性評估行業(yè)協(xié)會，根據(jù)需要設(shè)立地方性評估行業(yè)協(xié)會
B、評估行業(yè)協(xié)會制定會員自律管理辦法，對會員實行自律管理
C、評估行業(yè)協(xié)會建立會員信用檔案，將會員遵守法律、行政法規(guī)和評估準(zhǔn)則的情況記入信用檔案
D、由于評估行業(yè)協(xié)會實行自律管理，信用檔案可不向社會公開
二、多項選擇題
1、國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)，其核準(zhǔn)的對象有( )。
A、國務(wù)院批準(zhǔn)實施的重大經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估事項
B、各級政府認(rèn)為的其他重要評估事項
C、縣級政府批準(zhǔn)實施的重大經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估事項
D、省級人民政府批準(zhǔn)實施的重大經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估事項
E、國資委批準(zhǔn)實施的重大經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估事項
2、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的質(zhì)量管理制度應(yīng)當(dāng)包括( )。
A、首席評估師制度
B、內(nèi)部審核制度
C、業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度
D、人事管理制度
E、業(yè)務(wù)檔案管理制度
3、我國國有資產(chǎn)評估項目管理實行方式有( )。
A、核準(zhǔn)制
B、審核制
C、備案制
D、規(guī)范制
E、公開透明制
4、備案管理單位審核評估程序?qū)嵤┻^程和情況時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的事項包括( )。
A、評估機(jī)構(gòu)在評估過程中是否履行了必要評估程序
B、評估方法選擇是否合理
C、評估過程是否完整
D、是否存在未履行評估準(zhǔn)則規(guī)定的必要評估步驟的行為
E、是否明示了所依據(jù)的評估準(zhǔn)則
5、下列關(guān)于資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)自主管理的表述中，正確的有( )。
A、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)指定至少兩名資產(chǎn)評估師承辦
B、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定至少兩名取得資產(chǎn)評估師資格的本機(jī)構(gòu)合伙人或者股東專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制
C、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要建立職業(yè)風(fēng)險基金管理制度，或者自愿購買職業(yè)責(zé)任保險，完善職業(yè)風(fēng)險防范機(jī)制
D、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)加入資產(chǎn)評估協(xié)會，平等享有章程規(guī)定的權(quán)利，履行章程規(guī)定的義務(wù)
E、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年3月31日之前，分別向所加入的資產(chǎn)評估協(xié)會報送相關(guān)材料
答案部分
一、單項選擇題
1、
【正確答案】 A
【答案解析】 按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果為作價參考依據(jù)。(參見教材69頁)
【該題針對“我國國有資產(chǎn)評估項目管理方式及審核評審的依據(jù)”知識點進(jìn)行考核】
2、
【正確答案】 D
【答案解析】 資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加入資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，并且只能在一個資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)。
【教材頁碼】60
【該題針對“資產(chǎn)評估法中關(guān)于評估專業(yè)人員、評估機(jī)構(gòu)及評估程序”知識點進(jìn)行考核】
3、
【正確答案】 D
【答案解析】 中國資產(chǎn)評估協(xié)會依照法律、行政法規(guī)、《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》和協(xié)會章程的規(guī)定，負(fù)責(zé)全國資產(chǎn)評估行業(yè)的自律管理。
【教材頁碼】59
【該題針對“資產(chǎn)評估法中關(guān)于評估行業(yè)協(xié)會及評估行政管理部門的監(jiān)督管理”知識點進(jìn)行考核】
4、
【正確答案】 B
【答案解析】 財政部門監(jiān)管資產(chǎn)評估領(lǐng)域，具有綜合性特征。
【教材頁碼】58
【該題針對“我國資產(chǎn)評估行業(yè)的行政監(jiān)管”知識點進(jìn)行考核】
5、
【正確答案】 B
【答案解析】 就財政部管理的資產(chǎn)評估行業(yè)來說，行政監(jiān)管部門為財政部和省級財政部門兩級。
【教材頁碼】57
【該題針對“我國資產(chǎn)評估行業(yè)的行政監(jiān)管”知識點進(jìn)行考核】
6、
【正確答案】 D
【答案解析】 評估行業(yè)協(xié)會建立會員信用檔案，將會員遵守法律、行政法規(guī)和評估準(zhǔn)則的情況記入信用檔案，并向社會公開。
【教材頁碼】57
【該題針對“資產(chǎn)評估法中關(guān)于評估行業(yè)協(xié)會及評估行政管理部門的監(jiān)督管理”知識點進(jìn)行考核】
二、多項選擇題
1、
【正確答案】 ABD
【答案解析】 國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)，是指對于國務(wù)院或者省級人民政府批準(zhǔn)實施的重大經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估事項以及各級政府認(rèn)為的其他重要評估事項，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對評估項目進(jìn)行管理，以保證國有資產(chǎn)的評估項目符合相關(guān)的法律、法規(guī)規(guī)定，并行使出資人權(quán)利對評估機(jī)構(gòu)提交的評估報告進(jìn)行合規(guī)性和合理性審核，以保證評估結(jié)果的公允性，保證國有資產(chǎn)不流失。(參見教材69頁)
【該題針對“我國國有資產(chǎn)評估項目管理方式及審核評審的依據(jù)”知識點進(jìn)行考核】
2、
【正確答案】 ABC
【答案解析】 質(zhì)量控制制度包括：(1)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度;(2)內(nèi)部審核制度;(3)首席評估師制度。人事管理制度與業(yè)務(wù)檔案管理制度屬于內(nèi)部管理制度。(2018年教材已經(jīng)刪除，了解即可)
【該題針對“我國資產(chǎn)評估行業(yè)的行政監(jiān)管”知識點進(jìn)行考核】
3、
【正確答案】 AC
【答案解析】 目前，我國國有資產(chǎn)評估項目管理實行核準(zhǔn)制和備案制。(參見教材69頁)
【該題針對“我國國有資產(chǎn)評估項目管理方式及審核評審的依據(jù)”知識點進(jìn)行考核】
4、
【正確答案】 ACD
【答案解析】 備案管理單位審核評估程序?qū)嵤┻^程和情況，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注評估機(jī)構(gòu)在評估過程中是否履行了必要評估程序，評估過程是否完整，是否存在未履行評估準(zhǔn)則規(guī)定的必要評估步驟的行為。
【教材頁碼】70
【該題針對“我國國有資產(chǎn)評估項目管理方式及審核評審的依據(jù)”知識點進(jìn)行考核】
5、
【正確答案】 ACDE
【答案解析】 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的本機(jī)構(gòu)合伙人或者股東專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。
【教材頁碼】64
【該題針對“我國資產(chǎn)評估行業(yè)自律管理”知識點進(jìn)行考核】
，我們將會及時處理。