答案部分
一、單項(xiàng)選擇題
1、
【正確答案】 A
【答案解析】 發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%。本題該公司凈資產(chǎn)額為6000萬(wàn)元，本次發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)400萬(wàn)元(6000萬(wàn)元×40%-2000萬(wàn)元=400萬(wàn)元)。
【該題針對(duì)“公司債券公開(kāi)發(fā)行條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2、
【正確答案】 C
【答案解析】 公司申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)公司債券的期限為1年以上;(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元;(3)公司申請(qǐng)債券上市時(shí)應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。因此選項(xiàng)AB符合上市條件。公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件包括股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元;累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十。因此選項(xiàng)D符合公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件，選項(xiàng)C不符合公司債券公開(kāi)發(fā)行的條件。
【該題針對(duì)“公司債券上市交易”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
3、
【正確答案】 C
【答案解析】 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值的估值管理，定期評(píng)估未擔(dān)保余值，并開(kāi)展減值測(cè)試。當(dāng)租賃物未擔(dān)保余值出現(xiàn)減值跡象時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。
【該題針對(duì)“融資租賃業(yè)務(wù)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
4、
【正確答案】 D
【答案解析】 專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立失敗，管理人應(yīng)當(dāng)自發(fā)行期結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向投資者退還認(rèn)購(gòu)資金，并加算銀行同期活期存款利息。
【該題針對(duì)“特殊信托業(yè)務(wù)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
5、
【正確答案】 A
【答案解析】 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。
【該題針對(duì)“銀行賬戶管理”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6、
【正確答案】 C
【答案解析】 公司債券上市的條件之一是：公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元。
【該題針對(duì)“公司債券上市交易”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
7、
【正確答案】 A
【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式，代銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。
【該題針對(duì)“股票發(fā)行的程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
8、
【正確答案】 C
【答案解析】 委托收款在同城、異地均可以使用。
【該題針對(duì)“結(jié)算業(yè)務(wù)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
9、
【正確答案】 C
【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易必須符合的條件之一是公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。
【該題針對(duì)“股票上市與交易”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
10、
【正確答案】 A
【答案解析】 票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無(wú)效。
【該題針對(duì)“結(jié)算業(yè)務(wù)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
11、
【正確答案】 C
【答案解析】 根據(jù)融資租賃法律制度規(guī)定，金融租賃公司設(shè)立時(shí)有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員，并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的50%。
【該題針對(duì)“融資租賃關(guān)系”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
12、
【正確答案】 B
【答案解析】 私募基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬(wàn)元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人：(1)凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的單位;(2)金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或者最近3年個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元的個(gè)人。
【該題針對(duì)“私募投資基金”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
二、多項(xiàng)選擇題
1、
【正確答案】 CDE
【答案解析】 募集說(shuō)明書(shū)可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。并非“應(yīng)當(dāng)”約定選項(xiàng)A錯(cuò)誤。募集說(shuō)明書(shū)可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司。并非“應(yīng)當(dāng)”約定選項(xiàng)B錯(cuò)誤。
【該題針對(duì)“公司債券公開(kāi)發(fā)行流程”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2、
【正確答案】 AE
【答案解析】 根據(jù)《證券法》規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。
【該題針對(duì)“股票上市與交易”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
3、
【正確答案】 ABCE
【答案解析】 托收承付是根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。
4、
【正確答案】 ABDE
【答案解析】 融資租賃承租人承擔(dān)租賃期間的維修義務(wù)，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。
【該題針對(duì)“融資租賃關(guān)系”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
5、
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)及其他私募服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員違法、違規(guī)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以對(duì)其采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、公開(kāi)譴責(zé)等行政監(jiān)管措施。
【該題針對(duì)“私募投資基金”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6、
【正確答案】 AB
【答案解析】 貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇，應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記賬日起，按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤;貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇，應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金交易額或透支額自銀行記賬日起，按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤。
【該題針對(duì)“銀行卡業(yè)務(wù)規(guī)則”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
，我們將會(huì)及時(shí)處理。