一、單項(xiàng)選擇題
1、為了避免或減少出現(xiàn)停工待料、停工待業(yè)等事故，企業(yè)需要儲(chǔ)存存貨，這體現(xiàn)的企業(yè)存儲(chǔ)存貨的原因是( )。
A、保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營(yíng)需要
B、出自價(jià)格的考慮
C、出自市場(chǎng)需求的考慮
D、出自降低成本的考慮
2、下列關(guān)于存貨管理的說法中，不正確的是( )。
A、存貨管理的目標(biāo)是盡量降低存貨成本
B、存貨資金的應(yīng)計(jì)利息屬于儲(chǔ)存成本
C、訂貨量相關(guān)成本是指的變動(dòng)訂貨成本和變動(dòng)儲(chǔ)存成本
D、因材料供應(yīng)中斷造成的停產(chǎn)損失屬于存貨的缺貨成本
3、某企業(yè)全年耗用A材料2400噸，每次的訂貨成本為1600元，每噸材料年儲(chǔ)備成本12元，則經(jīng)濟(jì)訂貨批量下對(duì)應(yīng)的每年訂貨次數(shù)為( )次。
A、12
B、6
C、3
D、4
4、下列各項(xiàng)與存貨有關(guān)的成本費(fèi)用中，不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的是( )。
A、專設(shè)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的基本開支
B、采購(gòu)員的差旅費(fèi)
C、存貨資金占用費(fèi)
D、存貨的保險(xiǎn)費(fèi)
5、根據(jù)存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)訂貨量公式可知，下列各項(xiàng)中，與存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)訂貨量無關(guān)的因素是( )。
A、每日消耗量
B、每日供應(yīng)量
C、儲(chǔ)存變動(dòng)成本
D、存貨單價(jià)
6、研究存貨合理保險(xiǎn)儲(chǔ)備的目的是( )。
A、在過量使用存貨時(shí)保證供應(yīng)
B、在進(jìn)貨延遲時(shí)保證供應(yīng)
C、降低存貨的儲(chǔ)備成本
D、使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲(chǔ)備成本之和最小
7、現(xiàn)金是可以立即投入流動(dòng)的交換媒介。它的首要特點(diǎn)是( )。
A、是企業(yè)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)
B、收益高
C、變現(xiàn)能力強(qiáng)
D、普遍的可接受性
8、企業(yè)持有現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足( )。
A、交易性、預(yù)防性、收益性需求
B、交易性、投機(jī)性、收益性需求
C、交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需求
D、預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需求
9、在現(xiàn)金收支管理中，可以使企業(yè)持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平的管理措施是( )。
A、力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步
B、使用現(xiàn)金浮游量
C、加速收款
D、推遲應(yīng)付款的支付
10、應(yīng)收賬款是一種資金投放，目的是( )。
A、降低生產(chǎn)成本
B、擴(kuò)大銷售和盈利
C、有利于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)
D、改善決策
11、下列各項(xiàng)中，不屬于應(yīng)收賬款的收賬措施的是( )。
A、力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步
B、對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況進(jìn)行監(jiān)督
C、對(duì)壞賬損失的事先準(zhǔn)備
D、制定適當(dāng)?shù)氖召~政策
12、“5C”信用評(píng)估系統(tǒng)中的首要因素是( )。
A、能力
B、品質(zhì)
C、抵押
D、條件
13、假設(shè)某企業(yè)預(yù)測(cè)的年銷售額為2000萬元，應(yīng)收賬款平均收現(xiàn)期為45天，變動(dòng)成本率為60%，等風(fēng)險(xiǎn)投資的最低報(bào)酬率為8%，一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息為( )萬元。
A、250
B、200
C、15
D、12
14、關(guān)于保守型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的特征，下列說法不正確的是( )。
A、流動(dòng)資產(chǎn)與收入比較高
B、流動(dòng)資產(chǎn)投資額大，持有成本較大
C、持有較多的現(xiàn)金和有價(jià)證券，存貨充足，信用條件嚴(yán)格
D、中斷經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)小，短缺成本較小
15、關(guān)于激進(jìn)型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，下列說法中不正確的是( )。
A、公司持有盡可能低的現(xiàn)金和小額的有價(jià)證券投資
B、采用寬松的銷售信用政策
C、該政策可以節(jié)約流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本
D、表現(xiàn)為較低的流動(dòng)資產(chǎn)與收入比
16、下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金特點(diǎn)的說法中，不正確的是( )。
A、營(yíng)運(yùn)資金的來源具有多樣性
B、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性
C、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有長(zhǎng)期性
D、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)時(shí)間短
二、多項(xiàng)選擇題
1、訂貨成本指取得訂單的成本，以下屬于訂貨成本的有( )。
A、辦公費(fèi)
B、差旅費(fèi)
C、郵資
D、電報(bào)電話費(fèi)
E、倉(cāng)庫(kù)租金
2、企業(yè)從銀行借入短期借款，會(huì)導(dǎo)致有效年利率高于報(bào)價(jià)利率的有( )。
A、收款法
B、貼現(xiàn)法
C、加息法
D、分期等額償還本利和的方法
E、按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額
3、放棄現(xiàn)金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影響。下列各項(xiàng)中，使放棄現(xiàn)金折扣成本提高的情況有( )。
A、信用期、折扣期不變，折扣百分比提高
B、折扣期、折扣百分比不變，信用期延長(zhǎng)
C、折扣百分比不變，信用期和折扣期等量延長(zhǎng)
D、折扣百分比、信用期不變，折扣期延長(zhǎng)
E、信用期、折扣期不變，折扣百分比降低
4、企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時(shí)，需考慮的因素有( )。
A、現(xiàn)金流量的可測(cè)量性的強(qiáng)弱
B、借款能力的大小
C、金融市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)的多少
D、現(xiàn)金流量不確定性的大小
E、償債能力的強(qiáng)弱
5、發(fā)生應(yīng)收賬款的原因，主要有( )。
A、商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
B、銷售和收款的時(shí)間差
C、降低產(chǎn)品價(jià)格
D、降低產(chǎn)品成本
E、擴(kuò)大生產(chǎn)
6、現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)顧客在商品價(jià)格上所做的扣減。向顧客提供這種價(jià)格上的優(yōu)惠，可以達(dá)到的目的有( )。
A、縮短企業(yè)的平均收款期
B、擴(kuò)大銷售量
C、增加收益
D、減少成本
E、減少利潤(rùn)
7、確定流動(dòng)資產(chǎn)最佳的投資規(guī)模時(shí)，需要考慮的成本包括( )。
A、持有成本
B、管理成本
C、短缺成本
D、機(jī)會(huì)成本
E、儲(chǔ)存成本
8、在適中型籌資政策中，長(zhǎng)期資產(chǎn)和穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源可以有( )。
A、短期借款
B、長(zhǎng)期借款
C、發(fā)行股票
D、長(zhǎng)期債券
E、應(yīng)付賬款
9、在激進(jìn)型籌資政策下，臨時(shí)性負(fù)債的資金用來滿足( )。
A、全部波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)的資金需求
B、部分穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)的資金需求
C、全部穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)的資金需求
D、部分權(quán)益資本的需要
E、長(zhǎng)期資產(chǎn)的資金需求
，我們將會(huì)及時(shí)處理。