一、單項選擇題
1、下列各項中，不屬于企業(yè)存儲存貨原因的是( )。
A、保證生產(chǎn)的經(jīng)營需要
B、出自價格的考慮
C、降低存貨成本
D、保證銷售的經(jīng)營需要
2、下列關(guān)于儲備存貨的有關(guān)成本的說法中，不正確的是( )。
A、取得成本指為取得某種存貨而支出的成本，取得成本=購置成本+變動訂貨成本
B、存貨資金的應計利息屬于儲存成本
C、訂貨量相關(guān)成本是指的變動訂貨成本和變動儲存成本
D、因材料供應中斷造成的停產(chǎn)損失屬于存貨的缺貨成本
3、某企業(yè)生產(chǎn)需要A零件，年需要量為3600件，已經(jīng)計算出經(jīng)濟訂貨量為300件，平均每次交貨時間為10天，設保險儲備量為200件，假設一年為360天，那么再訂貨點是( )件。
A、200
B、300
C、400
D、500
4、甲公司生產(chǎn)產(chǎn)品所需某種原料的需求量不穩(wěn)定，為保障產(chǎn)品生產(chǎn)的原料供應，需要設置保險儲備。確定合理保險儲備量的判斷依據(jù)是( )。
A、缺貨成本與保險儲備成本之差最大
B、缺貨成本與保險儲備成本之和最小
C、邊際保險儲備成本大于邊際缺貨成本
D、邊際保險儲備成本小于邊際缺貨成本
5、短期融資券是約定在( )內(nèi)還本付息的債務融資工具。
A、3個月
B、6個月
C、9個月
D、1年
6、從籌資的角度來看，下列籌資方式中籌資風險最大的是( )。
A、債券
B、長期借款
C、短期借款
D、普通股
7、甲企業(yè)按2/10、n/30的條件購入貨物10萬元，在貨物購入50天時支付了貨款10萬元，則放棄現(xiàn)金折扣成本為( )。
A、20000元
B、2000元
C、18.4%
D、36.7%
8、企業(yè)現(xiàn)金管理的目標應為( )。
A、盡量減少現(xiàn)金開支
B、將每項開支都納入現(xiàn)金計劃，使其受到嚴格控制
C、在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間作出決策，以獲取最大利潤
D、追求現(xiàn)金的最大獲利能力
9、關(guān)于流動資產(chǎn)投資管理中的“現(xiàn)金”，下列說法不正確的是( )。
A、現(xiàn)金是企業(yè)中流動性最強的資產(chǎn)
B、現(xiàn)金內(nèi)容的項目指的是企業(yè)的庫存現(xiàn)金
C、有價證券視為現(xiàn)金的替代品
D、企業(yè)持有有價證券的目的是獲取收益
10、企業(yè)在進行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指( )。
A、企業(yè)賬戶所記存款余額
B、銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
C、企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差
D、企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差
11、只有當( )時，才應當實施應收賬款賒銷。
A、應收賬款所增加的盈利等于所增加的成本
B、應收賬款所增加的盈利小于所增加的成本
C、應收賬款所增加的盈利超過所增加的成本
D、應收賬款所增加的邊際貢獻超過所增加的成本
12、下列關(guān)于收賬政策的說法中，錯誤的是( )。
A、對于過期較短的顧客，不過多地打擾，以免將來失去這一市場
B、對于過期稍長的顧客，可措辭婉轉(zhuǎn)地寫信催款
C、對于過期較長的顧客，頻繁地進行信件催款并電話催詢
D、對于過期很長的顧客，一定要提請有關(guān)部門仲裁或提起訴訟
13、所謂“5C”系統(tǒng)，是評估顧客信用品質(zhì)的五個方面，即“品質(zhì)”、“能力”、“資本”、“抵押”和“條件”。其中“能力”是指( )。
A、顧客的財務實力和財務狀況，表明顧客可能償還債務的背景
B、顧客拒絕付款或無力支付款項時能用作抵押的資產(chǎn)
C、影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境
D、企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負債的比例
14、甲企業(yè)采用“1/30，n/60”的現(xiàn)金折扣條件，銷售收入為1000萬元，有30%的顧客會享受現(xiàn)金折扣，則現(xiàn)金折扣成本為( )萬元。
A、3
B、10
C、100
D、30
15、下列關(guān)于流動資產(chǎn)投資政策的說法中，不正確的是( )。
A、保守型流動資產(chǎn)投資政策，表現(xiàn)為較高的流動資產(chǎn)收入比率
B、激進型流動資產(chǎn)投資政策，表現(xiàn)為較低的流動資產(chǎn)收入比率
C、適中型流動資產(chǎn)投資政策，是按照現(xiàn)有的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售額及其增長、成本水平和通貨膨脹等因素確定最優(yōu)投資規(guī)模，安排流動資產(chǎn)投資
D、在適中型流動資產(chǎn)投資政策下，公司的短缺成本和持有成本是相等的
16、下列關(guān)于營運資金管理的說法中，不正確的是( )。
A、營運資金管理要保證滿足合理的資金需求
B、營運資金管理要能提高資金使用效率
C、營運資金管理要保持足夠的短期償債能力
D、營運資金管理要保持足夠的長期償債能力
二、多項選擇題
1、缺貨成本包括( )。
A、材料供應中斷造成的停工損失
B、產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失
C、主觀估計的商譽損失
D、緊急額外購入成本
E、差旅費
2、下列各項因素中，影響經(jīng)濟訂貨批量大小的有( )。
A、倉庫人員的固定月工資
B、存貨的年耗用量
C、存貨資金的應計利息
D、保險儲備量
E、每次訂貨成本
3、存貨經(jīng)濟批量基本模型的假設包括( )。
A、可以陸續(xù)入庫
B、存貨單價不變
C、不允許缺貨
D、所需存貨市場供應充足
E、企業(yè)現(xiàn)金充足，不會因現(xiàn)金短缺而影響進貨
4、研究保險儲備的目的，就是要找出合理的保險儲備量，使缺貨或供應中斷損失和儲備成本之和最小。需要考慮( )。
A、單位缺貨成本
B、單位儲存變動成本
C、交貨期
D、存貨年需求量
E、訂貨成本
5、下列各項表述中，屬于短期債務籌資特點的有( )。
A、資本成本低
B、不容易取得
C、籌資風險低
D、籌資速度慢
E、籌資富有彈性
6、下列關(guān)于應收賬款的說法中，不正確的有( )。
A、銷售和收款的時間差，是發(fā)生應收賬款的主要原因
B、商業(yè)競爭是發(fā)生應收賬款的主要原因
C、應收賬款發(fā)生后，企業(yè)應采取各種措施，盡量提前收回款項
D、制定應收賬款的收賬政策，要在收賬費用和所減少的壞賬損失之間作出權(quán)衡
E、應收賬款是企業(yè)的一項資金投放，是為了擴大銷售和盈利而進行的投資
7、應收賬款發(fā)生后，企業(yè)應采取各種措施，盡量按期收回款項，否則會因拖欠時間過長而發(fā)生壞賬，下列屬于這些措施的有( )。
A、對應收賬款回收情況的監(jiān)督
B、對壞賬損失的事先準備
C、制定適當?shù)氖召~政策
D、使用現(xiàn)金浮游量
E、延遲應付款項的支付
8、甲企業(yè)預計今年的銷售收入為1000萬元，假設存貨與收入比為10%，企業(yè)據(jù)此儲備了存貨。如果實際銷售額為800萬元，假設等風險投資的資本成本為10%，下列說法中正確的有( )。
A、根據(jù)存貨與收入比計算出來的存貨投資需求為100萬元
B、有效的存貨為80萬元
C、企業(yè)存貨不足，缺少了20萬元
D、由于過量存儲，企業(yè)損失了2萬元
E、企業(yè)節(jié)省了2萬元
9、某企業(yè)擁有流動資產(chǎn)100萬元(其中穩(wěn)定性流動資產(chǎn)為30萬元)，長期融資300萬元，短期融資50萬元，則以下說法正確的有( )。
A、該企業(yè)采取的是激進型籌資策略
B、該企業(yè)采取的是保守型籌資策略
C、該企業(yè)收益和風險均較高
D、該企業(yè)收益和風險均較低
E、該企業(yè)采取的是適中型籌資策略
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