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資產(chǎn)安全性監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局對銀行機構(gòu)監(jiān)管的重要內(nèi)容。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點是銀行機構(gòu)風(fēng)險的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個方面：

第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

第二，監(jiān)測銀行機構(gòu)對單個借款人或者單個相關(guān)借款人集團的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風(fēng)險暴露。

第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)對關(guān)系人的貸款變化。

第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準(zhǔn)備金的變化。(各項貸款準(zhǔn)備金是否及時提足，對損失類貸款是否進行了及時的核銷)

根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，在我國衡量資產(chǎn)安全性的指標(biāo)為信用風(fēng)險的相關(guān)指標(biāo)，具體包括：

其一，不良資產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%。

其二，不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%。

其三，單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

其四，單一客戶貸款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%。

其五，全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

【例5·單選題】(2011真題)

根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，我國銀行機構(gòu)的全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于(　)。

A.5%

B.10%

C.15%

D.50%

【正確答案】D

【答案解析】本題考查全部關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，我國銀行機構(gòu)的全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

(3)流動適度性

銀行機構(gòu)的流動能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，包括庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款，用于隨時兌付存款和債權(quán)，或臨時增加投資;二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)，包括國庫券、公債和其它流動性有保證的低風(fēng)險的金融證券，主要應(yīng)付市場不測時的資金需要。

對銀行機構(gòu)的流動性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：

第一，銀行機構(gòu)的流動性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平。

第二，監(jiān)測銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配。

第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)的資產(chǎn)變化情況，包括對銀行的長期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督。

根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，我國衡量銀行機構(gòu)流動性的指標(biāo)主要有：

其一，流動性比例，即流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25%。

其二，流動負(fù)債依存度，即核心負(fù)債與總負(fù)債之比，不應(yīng)低于60%。

其三，流動性缺口率，即流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。

【例6·單選題】銀行的流動性不足通常源于(　)。

A.資產(chǎn)大于負(fù)債

B.資產(chǎn)小于負(fù)債

C.債務(wù)人的違約

D.資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配不合理

【正確答案】D

【答案解析】 AB不是導(dǎo)致銀行流動性不足的原因，C雖然是導(dǎo)致銀行流動性不足的原因，但不是通常原因，只有D才是銀行的流動性不足的通常原因。因此，正確答案為D。

(4)收益合理性

對銀行機構(gòu)的財務(wù)監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：

第一，對收入的來源和結(jié)構(gòu)進行分析。

第二，對支出的去向和結(jié)構(gòu)進行分析。

第三，對收益的真實狀況進行分析。(關(guān)注：應(yīng)收未收利息，應(yīng)付未付利息的提取情況，呆賬、壞賬準(zhǔn)備金的提取情況)

根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，我國關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標(biāo)包括：

其一，成本收入比，即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于35%。

其二，資產(chǎn)利潤率，即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%。

其三，資本利潤率，即凈利潤與所有者權(quán)益平均余額之比，不應(yīng)低于11%。

(5)內(nèi)控有效性

商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風(fēng)險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。

根據(jù)2005年2月1日起施行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，中國銀監(jiān)會對銀行內(nèi)部控制的評價應(yīng)從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性四個方面進行。充分性是指過程和風(fēng)險是否已被充分識別;合規(guī)性是指過程和風(fēng)險的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實施和保持;有效性是指控制措施是否有效;適宜性是指控制措施是否適宜。

內(nèi)部控制評價應(yīng)該遵循的原則包括：一是全面性，二是統(tǒng)一性，三是獨立性，四是公正性，五是重要性，六是及時性。

采取評分制。標(biāo)準(zhǔn)分是500。五部分各100，加總除以5，得到評價過程的實際得分。

【例7·單選題】(2011真題)

下列措施中，屬于銀行業(yè)市場運營監(jiān)管內(nèi)容的是(　)。

A.監(jiān)管資本充足

B.審批業(yè)務(wù)范圍

C.審批注冊資本

D.處理有問題銀行

【正確答案】A

【答案解析】本題考查銀行業(yè)市場運營監(jiān)管的內(nèi)容。銀行業(yè)市場運營監(jiān)管的內(nèi)容包括以下幾個方面：①資本充足性;②資產(chǎn)安全性;③流動適度性;④收益合理性;⑤內(nèi)控有效性。選項B審批業(yè)務(wù)范圍和選項C審批注冊資本屬于市場準(zhǔn)入監(jiān)管的內(nèi)容。

3.處理有問題銀行及市場退出監(jiān)管

(1)處理有問題銀行

有問題銀行是指因經(jīng)營管理狀況的惡化或突發(fā)事件的影響，有發(fā)生支付危機、倒閉或破產(chǎn)危險的銀行機構(gòu)。有問題銀行的主要特征是：內(nèi)部控制制度失效;資產(chǎn)急劇擴張和質(zhì)量低下;資產(chǎn)過于集中;財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化;流動性不足;涉嫌犯罪和從事內(nèi)部交易。