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(一)

　　某廠廠區(qū)實際占地50000平方米,其中廠區(qū)內(nèi)幼兒園占地400平方米,醫(yī)院占地600平方米,將200平方米的土地無償提供給政府使用,廠區(qū)內(nèi)還有500平方米的綠化用地。該廠與政府機關共用一棟辦公樓,占地面積6000平方米,建筑面積50000平方米,樓高10層,政府機關占用7層。同時購進了單獨建造的地下建筑物,取得了地下建筑物產(chǎn)權(quán)證書和土地使用證書,注明土地面積500平方米,該廠占用25%,政府機關占用75%作為內(nèi)部停車場。(所在地城鎮(zhèn)土地使用稅的年稅額為4元/平方米)

　　11.該廠廠區(qū)占地全年應繳納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為( )元。

　　A.196000

　　B.195 200

　　C.193 200

　　D.0

　　12.該廠辦公樓占地全年應繳納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為( )元。

　　A.60000

　　B.24000

　　C.7200

　　D.0

　　13.政府機關辦公樓占地全年應繳納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為( )元。

　　A.200000

　　B.80000

　　C.24000

　　D.0

　　14.政府機關地下建筑物占地全年應繳納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為( )元。

　　A.2000

　　B.1500

　　C.750

　　D.0

　　15.該廠地下建筑物占地全年應繳納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為( )元。

　　A.2000

　　B.500

　　C.250

　　D.0

(二)

　　某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售機床,適用13%的增值稅稅率,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務：

　　(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為40萬元,增值稅為5.2萬元,材料已經(jīng)驗收入庫,款項尚未支付。

　　(2)購進低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為5萬元,增值稅0.6萬元,款項已經(jīng)支付,低值易耗品尚未驗收入庫。

　　(3)銷售機床給甲公司,開出增值稅專用發(fā)票,價款90萬元,稅款11.7萬元;同時收取包裝物押金3.39萬元。

　　(4)將產(chǎn)品投資入股20萬元(成本價),該企業(yè)沒有同類產(chǎn)品售價,適用成本利潤率為10%。

　　(5)銷售2010年1月購入的一臺設備,取得全部銷售收入2.26萬元。

　　(6)該企業(yè)附設一非獨立核算的維修部,取得產(chǎn)品維修費全部收入1.13萬元。

　　16.本月銷售給甲公司的機床應計提增值稅銷項稅額( )元。

　　A.4800

　　B.117000

　　C.157800

　　D.158967

　　17.本月允許抵扣的增值稅進項稅額為( )元。

　　A.64000

　　B.68000

　　C.58000

　　D.85000

　　18.視同銷售的投資人股產(chǎn)品的增值稅計稅價格為()元。

　　A.20000

　　B.220000

　　C.240000

　　D.260000

　　19.銷售設備應計提增值稅銷項稅額( )元。

　　A.450

　　B.681

　　C.900

　　D.2690

　　20.本月應繳納增值稅( )元.

　　A.113900.00

　　B.114354.37

　　C.117300.00

　　D.91590.00