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　　【2013年案例分析改編】截止2012年年末，某城市商業(yè)銀行對公存款余額為276億元，儲蓄存款余額為229億元，貸款余額為375億元。此外，該銀行同年年末有關(guān)統(tǒng)計報表顯示：資產(chǎn)總額為625億元，加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為360億元，一級資本為13.8億元。中央銀行規(guī)定的法定存款準備金率為15%。

　　(1)該銀行一級資本充足率是(　)。

　　A.2.21%

　　B.2.53%

　　C.3.83%

　　D.4.39%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』一級資本充足率=一級資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額*100%=13.8/360*100%=3.83%

　　(2)根據(jù)2013年1月1日起實施的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于(　)。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』2013年1月1日起實施的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率要求(≥5%)(核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分等)。

　　(3)該銀行應(yīng)繳法定存款準備金(　)億元。

　　A.75.75

　　B.78.00

　　C.41.40

　　D.34.35

　　『正確答案』A

　　『答案解析』法定存款準備金=存款*存款準備金率=(276+229)*15%=75.75。

　　(4)該銀行如果要進一步提高資本充足率，可以采取的措施有(　)。

　　A.收縮高風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模

　　B.擴大貸款規(guī)模

　　C.發(fā)行優(yōu)先股

　　D.增加長期次級債務(wù)

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』資本充足率=資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)

　　第八章　金融風(fēng)險與金融監(jiān)管

　　【歷年分值】

　　年份 單項選擇題 多項選擇題 案例分析題 合計

　　2012年 6題6分 1題2分 2題4分 9題12分

　　2013年 6題6分 2題4分 —— 8題10分

　　2014年 7題7分 2題4分 2題4分 11題15分

　　2015年 5題5分 2題4分 —— 7題9分

　　2016年 5題5分 —— —— 5題5分

　　第一節(jié)　金融風(fēng)險概述

　　本節(jié)考點：

　　1.金融風(fēng)險的定義和特征(2017年變動新增)

　　2.金融風(fēng)險的分類(2017年變動)

　　3.我國金融風(fēng)險形成的原因(2017年變動)

　　4.金融風(fēng)險管理的概念與目的(2017年變動)

　　5.金融風(fēng)險管理的原則

　　6.金融風(fēng)險管理的一般程序(2017年變動)

　　【2016年單選】不屬于金融風(fēng)險特征的是(　)。

　　A.不可控性

　　B.可測性

　　C.不確定性

　　D.相關(guān)性

　　『正確答案』A

　　『答案解析』金融風(fēng)險的特征：

　　(1)金融風(fēng)險是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風(fēng)險發(fā)生的概率。

　　(2)金融風(fēng)險的不確定性。

　　(3)金融風(fēng)險的可測性。

　　(4)金融風(fēng)險的可控性。

　　(5)金融風(fēng)險的相關(guān)性。

　　【2011年多選】關(guān)于金融風(fēng)險的說法，正確的有(　)。

　　A.金融風(fēng)險是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性

　　B.金融風(fēng)險所產(chǎn)生的損失難以完全預(yù)計

　　C.金融風(fēng)險不可測度

　　D.金融風(fēng)險具有一定的可控性

　　E.金融風(fēng)險與經(jīng)營者的行為和決策相關(guān)

　　『正確答案』ABDE

　　『答案解析』金融風(fēng)險具有可測性，所以C不對。

　　【2011年單選】關(guān)于信用風(fēng)險的說法，錯誤的是(　)。

　　A.信用風(fēng)險是指交易對象無力履約的風(fēng)險

　　B.信用風(fēng)險只存在于貸款業(yè)務(wù)中

　　C.發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款可能會造成信用風(fēng)險

　　D.承兌業(yè)務(wù)可能會造成信用風(fēng)險

　　『正確答案』B

　　『答案解析』信用風(fēng)險是指交易對象無力履約的風(fēng)險。信用風(fēng)險不只存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌和證券投資中。

　　【單選】由于借款國經(jīng)濟、政治、社會環(huán)境的變化，造成該國不能按照合同償還債務(wù)本息的可能性，這是(　)。

　　A.信用風(fēng)險

　　B.市場風(fēng)險

　　C.國家風(fēng)險

　　D.流動性風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』國家風(fēng)險即國家信用風(fēng)險，是指由于借款國經(jīng)濟、政治、社會環(huán)境的變化，造成該國不能按照合同償還債務(wù)本息的可能性。

　　【單選】2014年3月到5月，人民幣持續(xù)貶值，這在使出口商增加出口結(jié)匯的人民幣收入的同時，卻使進口商以人民幣購匯的成本相應(yīng)增加。這種情形屬于進口商的(　)。

　　A.信用風(fēng)險

　　B.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

　　C.匯率風(fēng)險

　　D.利率風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查市場風(fēng)險。

　　【2014年單選】銀行投資買賣動產(chǎn)、不動產(chǎn)時由于價格波動帶來的風(fēng)險是(　)。

　　A.信用風(fēng)險

　　B.流動性風(fēng)險

　　C.市場風(fēng)險

　　D.操作風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查市場風(fēng)險。

　　【2011年單選】產(chǎn)生于商業(yè)銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)中的各種期權(quán)性風(fēng)險屬于(　)。

　　A.信用風(fēng)險

　　B.利率風(fēng)險

　　C.市場風(fēng)險

　　D.流動性風(fēng)險

　　『正確答案』B

　　『答案解析』期權(quán)性風(fēng)險是指產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)中的各種期權(quán)風(fēng)險。屬于利率風(fēng)險。利率風(fēng)險包括：重新定價風(fēng)險、利率變動風(fēng)險、基準風(fēng)險，期權(quán)性風(fēng)險。

　　【2016年單選】某商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金應(yīng)對客戶提取存款要求，被迫以高于正常水平的利率融資，這種風(fēng)險屬于(　)。

　　A.利率變動風(fēng)險

　　B.信用風(fēng)險

　　C.流動性風(fēng)險

　　D.操作風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查流動性風(fēng)險。

　　【2015年單選】當(dāng)金融企業(yè)融資和用資的到期日不匹配，或者經(jīng)歷了預(yù)期外的資金外流，結(jié)果被迫以高于正常的利率融資，會產(chǎn)生(　)。

　　A.信用風(fēng)險

　　B.利率風(fēng)險

　　C.流動性風(fēng)險

　　D.市場風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』流動性風(fēng)險是指金融企業(yè)無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，當(dāng)流動性不足時，金融企業(yè)無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。

　　【2012年單選】由于災(zāi)難性事件引起商業(yè)銀行的有形資產(chǎn)損失，這種風(fēng)險屬于(　)。

　　A.信用風(fēng)險

　　B.利率風(fēng)險

　　C.操作風(fēng)險

　　D.流動性風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。

　　【2014、2010年單選】金融機構(gòu)的交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)，從事職業(yè)規(guī)范不允許的業(yè)務(wù)或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)所造成損失的風(fēng)險屬于(　)。

　　A.市場風(fēng)險

　　B.信用風(fēng)險

　　C.操作風(fēng)險

　　D.法律風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查操作風(fēng)險。

　　【2013年單選】由宏觀方面的因素引起的，可能會對整個金融系統(tǒng)和經(jīng)濟活動造成破壞和損失的金融風(fēng)險是(　)。

　　A.聲譽風(fēng)險

　　B.流動性風(fēng)險

　　C.操作風(fēng)險

　　D.系統(tǒng)性風(fēng)險

　　『正確答案』D

　　『答案解析』宏觀原因造成的風(fēng)險是系統(tǒng)性風(fēng)險。

　　【多選】金融風(fēng)險管理的目的主要表現(xiàn)在(　)。

　　A.減少損失

　　B.保障經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

　　C.有利于社會資源的優(yōu)化配置

　　D.促進經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展

　　E.規(guī)避所有風(fēng)險

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』金融風(fēng)險管理的目的主要是：減少損失;保障經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn);有利于社會資源的優(yōu)化配置;促進經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

　　【2015年單選】風(fēng)險管理部門要與經(jīng)營、支持保障部門保持相互獨立，雙方應(yīng)在追求利潤和控制風(fēng)險之間求得平衡，這是金融風(fēng)險管理(　)的表現(xiàn)。

　　A.全面風(fēng)險管理原則

　　B.垂直管理原則

　　C.集中管理原則

　　D.獨立性原則

　　『正確答案』D

　　『答案解析』風(fēng)險管理部門要與經(jīng)營、支持保障部門保持相互獨立，雙方應(yīng)在追求利潤和控制風(fēng)險之間求得平衡，這是金融風(fēng)險管理獨立性原則的表現(xiàn)。

　　【2013年單選】金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時設(shè)立風(fēng)險管理委員會和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門，這體現(xiàn)金融風(fēng)險管理的(　)。

　　A.垂直管理原則

　　B.全面風(fēng)險管理原則

　　C.集中管理原則

　　D.獨立性原則

　　『正確答案』C

　　『答案解析』集中管理原則：金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時設(shè)立風(fēng)險管理委員會和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理委員會負責(zé)制定風(fēng)險管理政策，進行總體風(fēng)險的匯總、監(jiān)控與報告，并且負責(zé)風(fēng)險管理辦法與架構(gòu)的決策;具體業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門則進行具體的風(fēng)險管理，執(zhí)行風(fēng)險管理委員會制定的風(fēng)險政策與管理程序，應(yīng)用風(fēng)險模型測量與監(jiān)控風(fēng)險等。

　　【2011年多選】關(guān)于金融風(fēng)險管理基本原則的說法，正確的有(　)。

　　A.保持金融機構(gòu)的壟斷經(jīng)營

　　B.進行全方位的風(fēng)險管理

　　C.設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門進行集中管理

　　D.實行金融風(fēng)險管理的垂直管理

　　E.保證風(fēng)險管理的獨立性

　　『正確答案』BCDE

　　『答案解析』金融風(fēng)險管理的基本原則：①全面風(fēng)險管理原則，即金融風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)滲透到金融企業(yè)的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員;②集中管理原則，即金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時設(shè)立風(fēng)險管理委員會和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門;③垂直管理原則，即董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)充分認識到自身對風(fēng)險管理所承擔(dān)的責(zé)任，并確保風(fēng)險管理政策措施能夠在整個金融企業(yè)得到貫徹和落實;④獨立性原則，即風(fēng)險管理的檢查、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于風(fēng)險管理的管理和執(zhí)行部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。

　　【單選】風(fēng)險管理程序的最后一個階段是(　)。

　　A.金融風(fēng)險的度量

　　B.風(fēng)險報告

　　C.風(fēng)險管理的評估

　　D.風(fēng)險確認和審計

　　『正確答案』D

　　『答案解析』金融風(fēng)險管理的一般程序：金融風(fēng)險的度量、風(fēng)險管理對策的選擇和實施方案的設(shè)計、金融風(fēng)險管理方案的實施與評價、風(fēng)險報告、風(fēng)險管理的評估、風(fēng)險確認和審計。

　　第二節(jié)　商業(yè)銀行風(fēng)險管理

　　本節(jié)考點：

　　1.《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》中商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的新內(nèi)容和新原則(2017年新增)

　　2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理

　　3.商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理(2017年變動新增)

　　4.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

　　5.商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理(2017年變動)

　　【單選】下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要特點說法錯誤的是(　)。

　　A.道德風(fēng)險是形成信用風(fēng)險的重要因素

　　B.信用風(fēng)險缺乏量化的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

　　C.信用風(fēng)險具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征

　　D.組合信用風(fēng)險的測定具有一定難度

　　『正確答案』C

　　『答案解析』信用風(fēng)險具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征，C的說法有誤。

　　【2016年單選】根據(jù)2011年7月銀監(jiān)會公布的《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》貸款撥備率的基本標(biāo)準為(　)。

　　A.2.5%

　　B.4.0%

　　C.100.0%

　　D.150.0%

　　『正確答案』A

　　『答案解析』貸款撥備率=貸款損失準備/各項貸款余額，基本標(biāo)準為2.5%。

　　【2015年多選】關(guān)于2006年1月1日起試行的《商業(yè)銀行風(fēng)險管理核心指標(biāo)》的內(nèi)容，下列說法正確的是(　)。

　　A.信用風(fēng)險檢測指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)、貸款損失準備充足率等指標(biāo)

　　B.不良資產(chǎn)率一般不高于5%

　　C.不良貸款率一般不高于4%

　　D.單一集團客戶授信集中度一般不應(yīng)高于15%

　　E.貸款損失準備充足率一般不低于100%

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』選項B、C錯誤，根據(jù)規(guī)定，不良資產(chǎn)率一般不高于4%，不良貸款率一般不高于5%。

　　【2014年單選】商業(yè)銀行應(yīng)對貸款損失的第一道防線是(　)。

　　A.核心資本

　　B.存款準備金

　　C.主動負債

　　D.貸款損失準備

　　『正確答案』D

　　『答案解析』貸款損失準備作為商業(yè)銀行應(yīng)對貸款損失的第一道防線，是保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要基石。

　　【2014年單選】我國《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》規(guī)定，貸款撥備率等于(　)之比。

　　A.貸款損失準備與各項貸款余額

　　B.貸款損失準備與不良貸款余額

　　C.各項貸款余額與貸款損失準備

　　D.不良貸款余額與貸款損失準備

　　『正確答案』A

　　『答案解析』貸款撥備率=貸款損失準備/各項貸款余額，基本標(biāo)準為2.5%。

　　【多選】在貸款的“五級分類”法中，屬于不良貸款的有(　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關(guān)注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　E.損失類貸款

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』按照貸款風(fēng)險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，其中后三類合稱為不良貸款。

　　【2012年單選】商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循的經(jīng)濟原則是(　)。

　　A.盡可能降低不良貸款處置成本

　　B.建立相互監(jiān)督的不良貸款管理體制

　　C.規(guī)范不良貸款識別、評估和處置等各個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作

　　D.保持各類管理標(biāo)準和辦法的相對穩(wěn)定性

　　『正確答案』A

　　『答案解析』商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循的經(jīng)濟原則是盡可能將降低不良貸款的處置成本。商行不良貸款管理的基本原則包括：①經(jīng)濟原則;②內(nèi)部制衡原則;③統(tǒng)一原則;④可比原則。

　　【2015年單選】下列有關(guān)市場風(fēng)險的說法，正確的是(　)。

　　A.市場風(fēng)險主要來自于所屬經(jīng)濟體系

　　B.市場風(fēng)險是由各種非系統(tǒng)性因素帶來的

　　C.市場風(fēng)險可以通過分散化予以消除

　　D.市場風(fēng)險相比于信用風(fēng)險而言，更難以分析和控制

　　『正確答案』A

　　『答案解析』市場風(fēng)險是由各種系統(tǒng)性因素帶來的，例如匯率、利率、宏觀環(huán)境等。因此選項B錯誤。由于市場風(fēng)險是系統(tǒng)性風(fēng)險，是不能通過分散化消除的，所以選項C錯誤。市場風(fēng)險相對于信用風(fēng)險而言，數(shù)據(jù)更為充分，更適合采用量化技術(shù)加以分析和控制，所以選項D錯誤。

　　【2012年單選】商業(yè)銀行累計外匯敞口頭寸比例一般不應(yīng)高于(　)。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額，一般不高于20%。

　　【2010年多選】商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要特點有(　)。

　　A.很難界定殘值風(fēng)險

　　B.屬于系統(tǒng)性風(fēng)險

　　C.有充足完備的量化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

　　D.存在風(fēng)險與收益的準確對應(yīng)關(guān)系

　　E.大多是銀行可控的內(nèi)生風(fēng)險

　　『正確答案』AE

　　『答案解析』商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理主要特點：①操作風(fēng)險主要源于銀行業(yè)務(wù)操作，操作風(fēng)險大多是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險;②對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險來說，存在風(fēng)險與收益的一一對應(yīng)關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險，操作風(fēng)險損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然聯(lián)系。③操作風(fēng)險成為很難界定的殘值風(fēng)險。

　　【單選】操作風(fēng)險損失率的計算公式是(　)。

　　A.操作造成的損失與前一期凈利息收入加上非利息收入之比

　　B.操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入之比

　　C.操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比

　　D.操作造成的損失與前二期凈利息收入加上非利息收入平均值之比

　　『正確答案』C

　　『答案解析』操作風(fēng)險損失率即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

　　【2012年單選】操作風(fēng)險管理的三道防線，不包括(　)。

　　A.業(yè)務(wù)條線管理

　　B.獨立的法人操作風(fēng)險管理部門

　　C.獨立的評估與審查

　　D.充足的一級儲備

　　『正確答案』D

　　『答案解析』操作風(fēng)險管理的三道防線：業(yè)務(wù)條線管理、獨立的法人操作風(fēng)險管理部門、獨立的評估與審查。

　　【單選】操作風(fēng)險管理的第一道防線(　)。

　　A.業(yè)務(wù)條線管理

　　B.獨立的法人操作風(fēng)險管理部門

　　C.獨立的評估與審查

　　D.資本充足率管理

　　『正確答案』A

　　『答案解析』操作風(fēng)險管理的三道防線：業(yè)務(wù)條線管理、獨立的法人操作風(fēng)險管理部門、獨立的評估與審查。

　　【2016年單選】根據(jù)2014年1月，銀監(jiān)會公布的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于(　)。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』①流動性比例大于或等于25%;②核心負債比例為核心負債與負債總額之比，大于或等于60%;③流動性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。

　　【2015、2012年單選】在衡量流動性的主要指標(biāo)中，流動性缺口率一般不應(yīng)低于(　)。

　　A.5%

　　B.-10%

　　C.25%

　　D.50%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』流動性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，一般不應(yīng)低于-10%。

　　【2012年多選】衡量商業(yè)銀行流動性狀況的指標(biāo)稱為流動性風(fēng)險指標(biāo)，包括(　)。

　　A.流動性比例

　　B.速動性比例

　　C.核心負債比例

　　D.非核心負債比例

　　E.流動性缺口率

　　『正確答案』ACE

　　『答案解析』《商業(yè)銀行風(fēng)險管理核心指標(biāo)》規(guī)定的衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性的風(fēng)險管理指標(biāo)包括：流動性比例、核心負債比例、流動性缺口率。

　　【2014、2011年案例分析改編】2013年末，假設(shè)某商業(yè)銀行相關(guān)指標(biāo)為：人民幣流動性資產(chǎn)余額125億元，流動性負債余額500億元;人民幣貸款余額4000億元，其中，不良貸款余額為100億元;提留的貸款損失準備為100億元。

　　(1)該行流動性比例為(　)。

　　A.2.0%

　　B.20.0%

　　C.2.5%

　　D.25.0%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債=125÷500=25%

　　(2)該行不良貸款率為(　)。

　　A.2.0%

　　B.20.0%

　　C.2.5%

　　D.25.0%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』不良貸款率=不良貸款/貸款總額=100÷4000=2.5%

　　(3)該行貸款撥備率為(　)。

　　A.2.0%

　　B.2.5%

　　C.20.0%

　　D.25.0%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』貸款撥備率=貸款損失準備/各項貸款余額=100÷4000=2.5%

　　(4)根據(jù)相關(guān)金融監(jiān)管要求，分析該行風(fēng)險情況，下列結(jié)論正確的有(　)。

　　A.流動性比例低于監(jiān)管要求

　　B.不良貸款率符合監(jiān)管要求

　　C.貸款撥備率符合監(jiān)管要求

　　D.撥備覆蓋率低于監(jiān)管要求

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』撥備覆蓋率=貸款損失準備/不良貸款余額=100÷100=100%

　　流動性比率應(yīng)不低于25%，不良貸款率應(yīng)不高于5%，貸款撥備率基本標(biāo)準是2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準150%。

　　(5)若資本凈額為400億元，最大一家客戶貸款總額為20億元。單一客戶貸款集中度是(　)。

　　A.2%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.10%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%=20/400×100%=5%。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定單一客戶貸款集中度一般不應(yīng)高于10%。