基金會計(jì)核算

　　掌握基金會計(jì)核算的特點(diǎn)及主要內(nèi)容

　　練習(xí)

　　()是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運(yùn)作的會計(jì)信息，準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時(shí)向相關(guān)各方提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及會計(jì)報(bào)表的過程。

　　A.基金會計(jì)核算

　　B.證券投資基金

　　C.基金資產(chǎn)估值

　　D.基金管理運(yùn)作

　　[答案]A

　　基金會計(jì)的責(zé)任主體是對其進(jìn)行會計(jì)核算的()。

　　A.基金持有人和基金管理公司

　　B.基金持有人和基金托管人

　　C.基金管理公司和基金托管人

　　D.中國審計(jì)署和基金管理公司

　　[答案]C

　　開放式基金的申購、贖回逐日進(jìn)行，逐日計(jì)算債券利息、銀行存款利息等，逐日預(yù)提或待攤影響到基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第()位的費(fèi)用。

　　A.3

　　B.5

　　C.4

　　D.1

　　[答案]C

　　基金的會計(jì)核算對象不包括()。

　　A.損益類

　　B.共同類

　　C.費(fèi)用類

　　D.負(fù)債類

　　[答案]C

　　下列屬于基金會計(jì)核算的主要內(nèi)容是()。Ⅰ權(quán)益核算Ⅱ利潤核算Ⅲ風(fēng)險(xiǎn)核算Ⅳ基金申購與贖回核算

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　[答案]B

　　開放式基金份額變化的核算內(nèi)容包括基金份額的()。Ⅰ申購與贖回情況Ⅱ轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況Ⅲ利息計(jì)算Ⅳ基金份額拆分

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　[答案]B

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