基金費(fèi)用

　　基金投資者承擔(dān)的費(fèi)用：申購費(fèi)、贖回費(fèi)和基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。

　　基金資產(chǎn)承擔(dān)：基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和持有人大會(huì)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)(貨幣市場基金)。

　　1.管理費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)在西方成熟基金市場中，基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。

　　(2)我國股票基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%，貨幣市場基金的管理費(fèi)率不高于0.33%。

　　2.托管費(fèi)

　　(1)通�；�金規(guī)模越大，基金托管費(fèi)率越低。

　　(2)股票基金的托管費(fèi)率要于債券基金及貨幣市場基金的托管費(fèi)率。

　　3.銷售服務(wù)費(fèi)

　　目前只有貨幣市場基金和一些債券型基金收取，收取銷售服務(wù)費(fèi)的基金通常不收取申購和贖回費(fèi)。

　　管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)計(jì)提方法：按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　4.基金交易費(fèi)

　　(1)交易傭金：證券公司向基金收取。

　　(2)印花稅、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)：登記公司或交易所收取。

　　5.基金運(yùn)作費(fèi)

　　(1)基金運(yùn)作費(fèi)包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。

　　(2)若影響份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益;否則直接計(jì)入基金損益。

　　例題：

　　1.下列關(guān)于基金費(fèi)用計(jì)提的說法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.基金管理費(fèi)率通常與基金風(fēng)險(xiǎn)程度成正比

　　B.股票基金的托管費(fèi)率高于債券型及貨幣市場基金

　　C.基金管理費(fèi)按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提

　　D.收取銷售服務(wù)費(fèi)的基金通常還要收取申購和贖回費(fèi)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式。目前只有貨幣市場基金和一些債券型基金收取，收取銷售服務(wù)費(fèi)的基金通常不收取申購和贖回費(fèi)。

　　2.基金交易費(fèi)用中的交易傭金由(　)向基金收取。

　　A.交易所

　　B.登記公司

　　C.證券公司

　　D.管理人

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式。交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取。