參考答案及解析：

　　1. B【解析】在當(dāng)前中國，合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)是一類重要的機(jī)構(gòu)投資者。QFII 制度是一國在貨幣未完全可自由兌換、資本項(xiàng)目尚未完全對外開放情況下有限度地引進(jìn)外 資、開放資本市場的一項(xiàng)過渡性的制度安排。

　　2. A【解析】投資決策委員會(huì)是基金公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)，由各個(gè)基金公司 自行設(shè)立，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)應(yīng)在遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、公司規(guī)章 制度的前提下，對基金公司各項(xiàng)重大投資活動(dòng)進(jìn)行管理。

　　3. B【解析】當(dāng)證券投資基金投資上市企業(yè)股票、企業(yè)債券或相關(guān)衍生工具時(shí)，需要對企 業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，這是證券投資的基本前提或基礎(chǔ)。投資者分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況， 一般應(yīng)從企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表人手。

　　4. D【解析】財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表三大報(bào)表，另外還包括 所有者權(quán)益變動(dòng)表。根據(jù)三大財(cái)務(wù)報(bào)表的信息，投資者可以了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、計(jì)算財(cái)務(wù) 比率和分析企業(yè)的營運(yùn)狀況、價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)特征。

　　5. A【解析】“應(yīng)付賬款”是負(fù)債類科目。所有者收益包括以下四部分：一是股本，即按 照面值計(jì)算的股本金。二是資本公積，包括股票發(fā)行溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、接受捐贈(zèng) 資產(chǎn)、政府專項(xiàng)撥款轉(zhuǎn)入等。三是盈余公積，又分為法定盈余公積和任意盈余公積。四是 未分配利潤，指企業(yè)留待以后年度分配的利潤或待分配利潤。

　　6. A【解析】分位數(shù)通常被用來研究隨機(jī)變量 X 以特定概率(或者一組數(shù)據(jù)以特定比例) 取得大于等于(或小于等于)某個(gè)值的情況。

　　7. D【解析】權(quán)證存續(xù)時(shí)間即權(quán)證的有效期，超過有效期仍未行權(quán)，權(quán)證自動(dòng)失效。

　　8. B【解析】政府債券是政府為籌集資金而向投資者出具并承諾在一定時(shí)期支付利息和償 還本金的債務(wù)憑證。其中，國債是財(cái)政部代表中央政府發(fā)行的債券，地方政府債包括由中 央財(cái)政代理發(fā)行和地方政府自主發(fā)行的由地方政府負(fù)責(zé)償還的債券。

　　9. D【解析】統(tǒng)一公債是一種沒有到期日的特殊債券。

　　10. B【解析】國債回購作為一種短期融資工具，在各國市場中最長期限均不超過 1 年。

　　11. C【解析】期貨合約是指交易雙方簽署的在未來某個(gè)確定的時(shí)間接確定的價(jià)格買入或賣 出某項(xiàng)合約標(biāo)的資產(chǎn)的合約。2013 年 9 月 6 日，首批 3 個(gè) 5 年期國債期貨合約正式在中國金融期貨交易所推出。

　　12. D【解析】影響期權(quán)價(jià)格的因素有：合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場價(jià)格與期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格;期權(quán) 的有效期：無風(fēng)險(xiǎn)利率水平;標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)率;合約標(biāo)的資產(chǎn)的分紅。

　　13. C【解析】首次公開發(fā)行(IPO)是指在證券市場上首次發(fā)行對象企業(yè)普通股票的行為，此 后，對象企業(yè)將變?yōu)樯鲜泄�司，股票在證券市場上進(jìn)行公開交易，私募股權(quán)投資基金可以通過出售其持有的股票收回現(xiàn)金。

　　14. A【解析】制定投資政策說明書的好處體現(xiàn)在多個(gè)方面.首先，能夠幫助投資者制定切 合實(shí)際的投資目標(biāo);其次，能夠幫助投資者將其需求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞給投資管理人，有助于投資管理人更加有效地執(zhí)行滿足投資者需求的投資策略，避免雙方之間的誤解; 最后，有助于合理評估投資管理人的投資業(yè)績。

　　15. D【解析】債券型基金通常投資國債、金融債、公司債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債券、商業(yè)票 據(jù)、短期融資券、正/逆回購等品種。作為債券型基金，債券類資產(chǎn)的投資比例通常不低 于基金資產(chǎn)總值的 5O%。

　　16. D【解析】按照會(huì)計(jì)恒等式，資產(chǎn)負(fù)債表的基本邏輯關(guān)系表述為：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán) 益。資產(chǎn)部分表示企業(yè)所擁有的或掌握的，以及被其他企業(yè)所欠的各種資源或財(cái)產(chǎn)。負(fù)債 表示企業(yè)所應(yīng)支付的所有債務(wù)。所有者權(quán)益又稱股東權(quán)益或凈資產(chǎn)，是指企業(yè)總資產(chǎn)中扣 除負(fù)債所余下的部分，表示企業(yè)的資產(chǎn)凈值，即在清償各種債務(wù)以后，企業(yè)股東所擁有的 資產(chǎn)價(jià)值。

　　17. C【解析】單利利息的計(jì)算公式為：I=PV*i*t，故本題的利息:12000*4%*60/360=80(元)。

　　18. C【解析】利潤表亦稱損益表，反映一定時(shí)期(如一個(gè)會(huì)計(jì)季度或會(huì)計(jì)年度)的總體經(jīng) 營成果，揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變動(dòng)的直接原因，反映企業(yè)在一定時(shí)間的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況， 直接明了地揭示企業(yè)獲取利潤能力以及經(jīng)營趨勢。

　　19. B【解析】單利是計(jì)算利息的一種方法。按照這種方法，只要本金在計(jì)息周期中獲得利 息，無論時(shí)間多長，所生利息均不加入本金重復(fù)計(jì)算利息。

　　20. D【解析】按照標(biāo)的資產(chǎn)分類，權(quán)證可分為股權(quán)類權(quán)證、債權(quán)類權(quán)證及其他權(quán)證。按基 礎(chǔ)資產(chǎn)的來源分類，權(quán)證可分為認(rèn)股權(quán)證和備兌權(quán)證。按照持有人權(quán)利的性質(zhì)分類，權(quán)證 可分為認(rèn)購權(quán)證和認(rèn)沽權(quán)證。