基金費(fèi)用

　　1.可在基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用：管理費(fèi)，托管費(fèi)，銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，證券交易費(fèi)，份額持有人大會(huì)費(fèi)，合同生效后的信息披露費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)，基金交易費(fèi)(交易傭金、印花稅、過(guò)戶(hù)費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi))，基金運(yùn)作費(fèi)。

　　2.不可從基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用：申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。

考點(diǎn)習(xí)題

　　(　)不屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。

　　A.基金管理費(fèi)

　　B.申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)

　　C.基金托管費(fèi)

　　D.信息披露費(fèi)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用�；�金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi);而由基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、信息披露費(fèi)等。

　　基金運(yùn)作中發(fā)生的費(fèi)用如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第(　)位，則應(yīng)采用待攤或預(yù)提的方法計(jì)入基金損益。

　　A.3

　　B.4

　　C.5

　　D.6

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用�；�金運(yùn)作中發(fā)生的費(fèi)用如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位，則應(yīng)采用待攤或預(yù)提的方法計(jì)入基金損益，否則，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基金運(yùn)作費(fèi)用不包括(　)。

　　A.律師費(fèi)

　　B.審計(jì)費(fèi)

　　C.證管費(fèi)

　　D.分紅手續(xù)費(fèi)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用�；�金運(yùn)作費(fèi)包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開(kāi)戶(hù)費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。證管費(fèi)屬于基金交易費(fèi)用。

　　基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向(　)收取的費(fèi)用。

　　A.基金

　　B.基金投資人

　　C.基金管理人

　　D.基金監(jiān)管人

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金托管費(fèi)�；�金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。

　　投資者承擔(dān)的基金費(fèi)用不包括(　)。

　　A.贖回費(fèi)

　　B.申購(gòu)費(fèi)

　　C.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　D.基金托管費(fèi)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用�；�金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi);而由基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、信息披露費(fèi)等。

　　(　)不是由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取。

　　A.印花稅

　　B.交易傭金

　　C.過(guò)戶(hù)費(fèi)

　　D.經(jīng)手費(fèi)和證管費(fèi)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金交易費(fèi)。印花稅、過(guò)戶(hù)費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)和證管費(fèi)由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取，交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取。

　　(　)不屬于基金運(yùn)作過(guò)程中直接從基金資產(chǎn)中支付的費(fèi)用。

　　A.申購(gòu)費(fèi)

　　B.銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

　　C.基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用

　　D.基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用。申購(gòu)費(fèi)屬于基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，直接從投資者申購(gòu)的金額中收取。

　　下列各項(xiàng)中，(　)屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。

　　A.申購(gòu)費(fèi)

　　B.托管費(fèi)

　　C.贖回費(fèi)

　　D.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用。申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)屬于基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，直接從投資者申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。

　　關(guān)于基金交易費(fèi)用，下列說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A.基金交易費(fèi)是指基金在進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用

　　B.我國(guó)證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括印花稅、交易傭金、過(guò)戶(hù)費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)

　　C.交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取

　　D.印花稅、過(guò)戶(hù)費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)等由托管人按有關(guān)規(guī)定收取

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金交易費(fèi)。印花稅、過(guò)戶(hù)費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)等由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取。

　　基金管理費(fèi)率通常與基金投資風(fēng)險(xiǎn)(　)。

　　A.無(wú)關(guān)

　　B.無(wú)法判斷

　　C.成反比

　　D.成正

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理費(fèi)�；�金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。

　　基金管理費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例(　)計(jì)提。

　　A.逐日

　　B.每周

　　C.每?jī)芍?/P>

　　D.每月

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金管理費(fèi)�；�金管理費(fèi)通常按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。

————————————　學(xué)習(xí)題庫(kù)　————————————
√證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)		√基金法律法規(guī)		√股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)

　　目前，我國(guó)的基金管理費(fèi)按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按(　)支付。

　　A.季

　　B.周

　　C.月

　　D.日

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理費(fèi)。目前，我國(guó)的基金管理費(fèi)按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　目前，我國(guó)證券投資基金托管費(fèi)一般按(　)基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提。

　　A.前一日

　　B.次日

　　C.前二日

　　D.當(dāng)日

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金托管費(fèi)。我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　我國(guó)的基金管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按(　)的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　A.當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值

　　B.前一日基金資產(chǎn)凈值

　　C.上月基金資產(chǎn)平均凈值

　　D.當(dāng)月基金資產(chǎn)平均凈值

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用。我國(guó)基金的管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　下列各項(xiàng)中，(　)列入基金費(fèi)用。

　　A.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失

　　B.基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用

　　C.基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露等費(fèi)用

　　D.基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：(1)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失;(2)基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用;(3)基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)用。選項(xiàng)ABC不列入基金費(fèi)用。

　　下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是(　)。

　　A.基金管理人的管理費(fèi)

　　B.基金合同生效前的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)

　　C.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

　　D.基金的證券交易費(fèi)用

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費(fèi)用的種類(lèi)�；�金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用，屬于不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目，不可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支。

　　以下屬于基金交易費(fèi)用的是(　)。

　　A.上市年費(fèi)

　　B.分紅手續(xù)費(fèi)

　　C.印花稅

　　D.開(kāi)戶(hù)費(fèi)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金交易費(fèi)�；�金交易費(fèi)用主要包括：印花稅、交易傭金、過(guò)戶(hù)費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)等。選項(xiàng)ABD屬于基金運(yùn)作費(fèi)。