1、會員制證券交易所的日常事務決策機構(gòu)是(??)。

　　A.董事會

　　B.理事會

　　C.監(jiān)事會

　　D.會員大會

　　答案：B

　　解析：會員制證券交易所通常設(shè)會員大會、理事會、監(jiān)事會等機構(gòu)。其中.理事會要向會員大會負責，是交易所的日常事務決策機構(gòu)。

　　2.基金會計的核算主體是( )。

　　A.基金份額持有人

　　B.基金托管人

　　C.基金管理公司

　　D.證券投資基金

　　答案：D

　　解析：會計主體是會計為之服務的特定對象。企業(yè)會計核算以企業(yè)為會計核算主體，基金會計則以證券投資基金為會計核算主體�；�金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承擔主會計責任。

　　3.國際慣例將利差用基點表示，1個基點等于( )。

　　A.1%

　　B.0.1%

　　C.0.01%

　　D.0.001%

　　答案：C

　　解析：國際慣例將利差用基點表示，1個基點等于 0.01%

　　4.關(guān)于GIPS收益率計算的規(guī)定，表述錯誤的是

　　A.在計算收益時，必須計入投資組合中持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的收益

　　B.自2010年1月1日起，投資管理機構(gòu)必須至少每月一次計算組合群收益，并使用個別投資組合的收益以資產(chǎn)加權(quán)計算

　　C.投資組合的收益需采用反映期初價值及對外現(xiàn)金流的方法

　　D.必須采用已實現(xiàn)收益率，既包括所有已實現(xiàn)的回報以及損失并加入收入

　　答案：D

　　解析：GIPS收益率計算的相關(guān)規(guī)定

　　(1)必須采用總收益率，即包括實現(xiàn)的和未實現(xiàn)的回報以及損失并加上收入。

　　(2)必須采用經(jīng)現(xiàn)金流調(diào)整后的時間加權(quán)收益率。不同時期的回報率必須以幾何平均方式相關(guān)聯(lián)。最低要求為：自2005年1月1日起，必須采用經(jīng)每日加權(quán)現(xiàn)金流調(diào)整后的時間加權(quán)收益率;自2010年1月1日起，必須在所有出現(xiàn)大額對外現(xiàn)金流的日子對投資組合進行實際估值。

　　(3)投資組合的收益必須以期初資產(chǎn)值加權(quán)計算，或采用其他能反映期初價值及對外現(xiàn)金流的方法。

　　(4)在計算收益時，必須計入投資組合中持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的收益。

　　(5)所有的收益計算必須扣除期內(nèi)的實際買賣開支，而不得使用估計的買賣開支。

　　(6)自2006年1月1日起，投資管理機構(gòu)必須至少每季度一次計算組合群的收益，并使用個別投資組合的收益以資產(chǎn)加權(quán)計算。自2010年1月1日起，必須至少每月一次計算組合群收益，并使用個別投資組合的收益以資產(chǎn)加權(quán)計算。

　　(7)若實際的直接買賣開支無法從綜合費用中確定并分離出來，則在計算未扣除費用收益時，從收益中減去全部綜合費用或綜合費用中包含直接買賣開支的部分，而不得使用估計出的買賣開支;計算已扣除費用收益時，必須從收益中減去全部綜合費用或綜合費用中包含直接買賣開支及投資管理費用的部分，而不得使用估計的買賣開支。

　　5.在質(zhì)押式回購期間，若發(fā)生質(zhì)押的債券派息，則對利息的處理方式為(??)。

　　A.歸資金融入方所有

　　B.歸資金融出方所有

　　C.歸逆回購方所有

　　D.雙方可以協(xié)商確定利息的歸屬

　　答案：A

　　解析：質(zhì)押式回購業(yè)務，在回購期內(nèi)，資金融入方出質(zhì)的債券，回購雙方均不得動用。質(zhì)押凍結(jié)期間債券的利息歸出質(zhì)方所有。

　　6.某類基金共6只，2016年的凈值增長率分別為8.4%、7.2%、9.2%、10.1%、6.3%、9.8%，則該類基金的凈值增長率平均數(shù)和中位數(shù)分別為(??)。

　　A.8.5%和8.8%

　　B.8.4%和9.2%

　　C.9.2%和9.2%

　　D.8.4%和8.8%

　　答案：A

　　解析：(注意要先給數(shù)據(jù)排序)凈值增長率平均數(shù)=(8.4%+7.2%+9.2%+10.1%+6.3%+9.8%)/6=8.5%，中位數(shù)=(9.2%+8.4%)/2=8.8%。

　　7.基金運營過程中發(fā)生的增值稅的繳納主體是(　　)。

　　A.基金管理人

　　B.滬深交易所

　　C.基金托管人

　　D.券商

　　答案：A

　　解析：國家稅務總局發(fā)布的《關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務等增值稅政策的通知》規(guī)定：“資管產(chǎn)品運營過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人”。

　　8.下列關(guān)于期貨交易中的“投機”的表述中，錯誤的是(　　)。

　　A.投機者承擔了套期保值交易轉(zhuǎn)移的風險

　　B.投機者承擔了風險，并提供風險資金

　　C.投機交易減弱了市場的流動性

　　D.投機者是使套期保值得以實現(xiàn)的重要力量

　　答案：C

　　解析：投機交易增強了市場的流動性，承擔了套期保值交易轉(zhuǎn)移的風險，是期貨市場正常運營的保證。

　　9.目前，我國基金管理費常用的計提方法和支付方式是(　　)。

　　A.逐日計提，按月支付

　　B.逐日計提，按日支付

　　C.逐月計提，按季支付

　　D.逐月計提，按月支付

　　答案：A

　　解析：目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

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　　10.下列關(guān)于基金公司投資交易流程的表述中，錯誤的是(　　)。

　　A.交易員接收到指令后有權(quán)根據(jù)自身對市場的判斷選擇合適時機完成交易

　　B.在自主權(quán)限內(nèi)，基金經(jīng)理通過交易系統(tǒng)向交易室下達交易指令

　　C.交易員負責審核投資指令(價格、數(shù)量)的合法合規(guī)性，對于可能不盈利指令可以拒絕

　　D.基金公司投資交易包括形成投資策略、構(gòu)建投資組合、執(zhí)行交易指令、績效評估與組合調(diào)整、風險控制等環(huán)節(jié)

　　答案：C

　　解析：交易系統(tǒng)或相關(guān)負責人員審核投資指令(價格、數(shù)量)的合法合規(guī)性，違規(guī)指令將被攔截，反饋給基金經(jīng)理。其他指令被分發(fā)給交易員。