2018基金從業(yè)資格考試《證券投資基金》習(xí)題及答案（16）

　　[單選]合伙型股權(quán)投資基金新增合伙人需經(jīng)()合伙人一致同意，并訂立入伙協(xié)議。

　　A、1/3以上

　　B、2/3以上

　　C、1/2以上

　　D、全體

　　答案：D

　　解析：合伙型股權(quán)投資基金具有較強(qiáng)的人合性特征，新增合伙人需經(jīng)全體合伙人一致同意(但合伙協(xié)議另有約定的除外)，并訂立入伙協(xié)議。

　　[單選]關(guān)于股權(quán)投資基金的估值，下列選項不正確的是()。

　　A、主要是計算出有意愿的買方，在估值日以具有慣常市場活動的交易方式下，購買股權(quán)所有權(quán)而愿意支付的對價

　　B、股權(quán)投資基金的估值本質(zhì)上往往帶有主觀性

　　C、最主要的工作是在每個估值日評估股權(quán)投資基金各項投資的歷史價值

　　D、國內(nèi)外最為普遍使用的方法主要有成本法、市場法、收入法和重置成本法

　　答案：C

　　解析：股權(quán)投資基金的估值最主要的工作是在每個估值日評估股權(quán)投資基金各項投資的公允價值。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第39號-公允價值計量》，公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格。針對于股權(quán)投資基金，主要是計算出有意愿的買方，在估值日以具有慣常市場活動的交易方式下，購買股權(quán)所有權(quán)而愿意支付的對價。

　　[單選]關(guān)于私募基金的運行，下列說法正確的是()。

　　A、私募基金運作日常中所稱"募集賬戶"是指匯集所有基金銷售機(jī)構(gòu)資金的賬戶

　　B、私募股權(quán)基金要求進(jìn)行法定驗資

　　C、銷售結(jié)算資金不能直接從投資者賬戶劃入注冊登記賬戶

　　D、私募基金必須開立銷售結(jié)算資金歸集賬戶和注冊登記賬戶

　　答案：A

　　解析：B項，私募股權(quán)基金沒有法定驗資要求;CD兩項，日常操作中，出于私募股權(quán)銷售資金安全性及資金效率的考慮，銷售結(jié)算資金往往直接從投資者賬戶劃入注冊登記賬戶，甚至托管賬戶，在一個賬戶中完成銷售結(jié)算資金的歸集、登記結(jié)算等�！痘�金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引(試行)》沒有禁止這種做法，也沒有強(qiáng)制要求私募基金必須開立銷售結(jié)算資金歸集賬戶和注冊登記賬戶，但各參與方應(yīng)在外包協(xié)議中明確各自在銷售、份額登記環(huán)節(jié)中的責(zé)任劃分。

　　[單選]目前企業(yè)所得稅稅率一般為()。

　　A、10%

　　B、15%

　　C、20%

　　D、25%

　　答案：D

　　解析：本題為記憶題。

　　[單選]()是我國股權(quán)投資基金行業(yè)的自律機(jī)構(gòu)。

　　A、中國證券業(yè)協(xié)會

　　B、中國證券監(jiān)督管理委員會

　　C、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　D、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

　　答案：C

　　解析：中國證券投資基金業(yè)協(xié)會是我國股權(quán)投資基金行業(yè)的自律機(jī)構(gòu)。

　　[單選]因未備案首只私募基金產(chǎn)品而被注銷登記的私募基金管理人可按要求重新申請私募基金管理人登記，對符合要求的申請機(jī)構(gòu)，將在()網(wǎng)站上公示私募基金管理人的基本情況。

　　A、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

　　B、中國證券監(jiān)督管理委員會

　　C、中國證券業(yè)協(xié)會

　　D、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　答案：D

　　解析：因未備案首只私募基金產(chǎn)品而被注銷登記的私募基金管理人若因?qū)嶋H業(yè)務(wù)需要，可按要求重新申請私募基金管理人登記。對符合要求的申請機(jī)構(gòu)，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會將以在官方網(wǎng)站公示私募基金管理人基本情況的方式，為該申請機(jī)構(gòu)再次辦結(jié)登記手續(xù)。

　　[單選]股權(quán)投資基金在運作過程中，可能產(chǎn)生的費用不包括()。

　　A、籌建費用

　　B、第三方服務(wù)費用

　　C、管理費

　　D、基金托管人的業(yè)績報酬

　　答案：D

　　解析：股權(quán)投資基金在運作過程中，可能產(chǎn)生的費用包括但不限于管理費、托管費、第三方服務(wù)費用(包括法律、審計等)、籌建費用、基金管理人的業(yè)績報酬等。

　　[單選]公司在經(jīng)營活動中可以以自己的財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于擔(dān)保的表述中，正確的是()。

　　A、公司經(jīng)理可以決定為本公司的客戶提供擔(dān)保

　　B、公司董事長可以決定為本公司的客戶提供擔(dān)保

　　C、公司董事會可以決定為本公司的股東提供擔(dān)保

　　D、公司股東會可以決定為本公司的股東提供擔(dān)保

　　答案：D

　　解析：根據(jù)《公司法》第十六條，公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議;公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。

　　[單選]下列關(guān)于有限責(zé)任公司組織機(jī)構(gòu)的表述中，正確的是()。

　　A、有限責(zé)任公司首次股東會由股東協(xié)商召集和主持，以后的股東會一般由董事會召集，董事長或由董事長指定的副董事長主持

　　B、甲國有企業(yè)與乙國有企業(yè)共同投資設(shè)立一家丙有限責(zé)任公司，丙公司董事會成員的人數(shù)應(yīng)為5～15人

　　C、公司的監(jiān)事一律由職工代表出任

　　D、公司的監(jiān)事不得兼任本公司的董事和高級管理人員

　　答案：D

　　解析：A項，根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司首次股東會由出資最多的股東召集和主持，以后的股東會一般由董事會召集，董事長或由董事長指定的副董事長主持;B項，有限責(zé)任公司董事會由3～13人組成，股份有限公司的董事會由5～19人組成;C項，公司的監(jiān)事由股東和適當(dāng)比例的職工代表組成。

　　[單選]根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙企業(yè)存續(xù)期間，下列行為中，不必經(jīng)全體合伙人一致同意的是()。

　　A、合伙人之間轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額

　　B、合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的部分財產(chǎn)份額

　　C、合伙人同本企業(yè)進(jìn)行交易

　　D、執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的合伙人處分合伙企業(yè)的不動產(chǎn)

　　答案：A

　　解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，應(yīng)當(dāng)通知其他合伙人，但不必經(jīng)全體合伙人的一致同意。