1.(　)是指基金遇有合同規(guī)定或法定事由終止時(shí)對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理處理的善后行為。

　　A.基金結(jié)算

　　B.基金清算

　　C.基金支付

　　D.基金托管

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配�；�金清算是指基金遇有合同規(guī)定或法定事由終止時(shí)對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理處理的善后行為。

　　2.對于股權(quán)投資基金的估值，國內(nèi)外最為普遍使用的方法主要有(　)。

　�、�.成本法

　�、�.市場法

　�、�.收入法

　　Ⅳ.重置成本法

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金估值核算。對于股權(quán)投資基金的估值，國內(nèi)外最為普遍使用的方法主要有四類：(1)成本法;(2)市場法;(3)收入法;(4)重置成本法。

　　3.清算的主要程序包括(　)。

　�、�.基金終止后，由基金清算小組(清算人)統(tǒng)一接管基金資產(chǎn)

　　Ⅱ.基金清算小組(清算人)對基金資產(chǎn)進(jìn)行清理和確認(rèn)

　�、�.對基金資產(chǎn)進(jìn)行評估和變現(xiàn)，處理與清算有關(guān)的未了結(jié)事務(wù)

　�、�.清繳所欠稅款，清理債權(quán)債務(wù)，制定并披露清算報(bào)告，對基金資產(chǎn)進(jìn)行分配

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配。清算的主要程序包括：基金終止后，由基金清算小組(清算人)統(tǒng)一接管基金資產(chǎn);基金清算小組(清算人)對基金資產(chǎn)進(jìn)行清理和確認(rèn);對基金資產(chǎn)進(jìn)行評估和變現(xiàn);處理與清算有關(guān)的未了結(jié)事務(wù);清繳所欠稅款;清理債權(quán)債務(wù);制定并披露清算報(bào)告;對基金資產(chǎn)進(jìn)行分配。

　　4.股權(quán)投資基金清算的原因是(　)。

　�、�.基金存續(xù)期屆滿

　　Ⅱ.基金份額持有人大會(股東大會或者全體合伙人)決定進(jìn)行基金清算

　�、�.全部投資項(xiàng)目都已經(jīng)清算退出的

　　Ⅳ.符合合同約定的清算條款

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配。一般的，股權(quán)投資基金清算的原因有以下幾種：基金存續(xù)期屆滿;基金份額持有人大會(股東大會或者全體合伙人)決定進(jìn)行基金清算;全部投資項(xiàng)目都已經(jīng)清算退出的;符合合同約定的清算條款。

　　5.基金收益分配的原則不正確的是(　)。

　　A.首先向投資者返還投資本金

　　B.其次向投資者支付約定的優(yōu)先收益

　　C.剩余收益按照約定的比例在股東之間進(jìn)行分配

　　D.剩余收益按照約定的比例在管理人和投資者之間進(jìn)行分配

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配。股權(quán)投資基金一般采用以下的基金分配原則：首先向投資者返還投資本金;其次向投資者支付約定的優(yōu)先收益;剩余收益按照約定的比例在管理人和投資者之間進(jìn)行分配。

　　6.根據(jù)基金收益分配是否優(yōu)先滿足投資人的出資及一定比例的收益分為(　)分配方式。

　�、�.按基金分配

　�、�.按股東持股比例

　�、�.按單一項(xiàng)目分配

　�、�.按股東股金比例

　　A.Ⅰ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配。根據(jù)基金收益分配是否優(yōu)先滿足投資人的出資及一定比例的收益分為兩種分配方式：一種是按基金分配，另一種是按單一項(xiàng)目分配。

　　7.以下信息披露義務(wù)人有(　)。

　�、�.股權(quán)投資基金管理人

　�、�.股權(quán)投資基金托管人

　　Ⅲ.股權(quán)投資基金行政服務(wù)機(jī)構(gòu)

　�、�.法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的具體信息披露義務(wù)的其他組織

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。信息披露義務(wù)人，是指股權(quán)投資基金管理人、股權(quán)投資基金托管人，以及法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的具體信息披露義務(wù)的法人和其他組織。

　　8.股權(quán)投資基金的信息披露應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容有(　)。

　�、�.基金合同

　�、�.招募說明書等宣傳推介文件

　�、�.基金銷售協(xié)議中的主要權(quán)利義務(wù)條款

　　Ⅳ.基金的投資情況

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權(quán)投資基金的信息披露應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：基金合同;招募說明書等宣傳推介文件;基金銷售協(xié)議中的主要權(quán)利義務(wù)條款;基金的投資情況;基金的資產(chǎn)負(fù)債情況;基金的投資收益分配情況;基金承擔(dān)的費(fèi)用和業(yè)績報(bào)酬安排;可能存在的利益沖突;涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁;中國證監(jiān)會以及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的影響投資者合法權(quán)益的其他重大信息。

　　9.股權(quán)投資基金募集期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備推介材料，披露的信息不正確的是(　)。

　　A.基金的基本信息

　　B.基金管理人近五年的誠信情況

　　C.基金管理人基本信息

　　D.基金的投資信息

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權(quán)投資基金募集期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備推介材料，披露以下信息：基金的基本信息(包括基金名稱、基金架構(gòu)、基金類型等)、基金管理人基本信息、基金的投資信息、基金的募集期限、基金的估值政策、合同的主要條款、申購贖回安排、基金管理人近三年的誠信情況說明。

————————————　學(xué)習(xí)題庫　————————————
√證券投資基金基礎(chǔ)知識		√基金法律法規(guī)		√股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識

　　10.股權(quán)投資基金募集期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備推介材料，披露的信息有(　)。

　�、�.基金的基本信息

　　Ⅱ.基金管理人基本信息

　�、�.基金的投資信息

　　Ⅳ.基金的募集期限

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權(quán)投資基金募集期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備推介材料，披露以下信息：基金的基本信息(包括基金名稱、基金架構(gòu)、基金類型等)、基金管理人基本信息、基金的投資信息、基金的募集期限、基金的估值政策、合同的主要條款、申購贖回安排、基金管理人近三年的誠信情況說明。

　　11.基金的基本信息不包括(　)。

　　A.基金名稱

　　B.基金架構(gòu)

　　C.基金類型

　　D.基金合同條款

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權(quán)投資基金募集期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備推介材料，披露以下信息：基金的基本信息(包括基金名稱、基金架構(gòu)、基金類型等)、基金管理人基本信息、基金的投資信息、基金的募集期限、基金的估值政策、合同的主要條款、申購贖回安排、基金管理人近三年的誠信情況說明。

　　12.股權(quán)投資基金運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行日常經(jīng)營信息的(　)。

　　Ⅰ.定期信息披露

　�、�.重大事項(xiàng)的即時(shí)披露

　　Ⅲ.基金基本信息披露

　�、�.基金管理人基本信息披露

　　A.Ⅰ、Ⅱ　　　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權(quán)投資基金運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行日常經(jīng)營信息的定期信息披露和重大事項(xiàng)的即時(shí)披露。

　　13.季度信息披露要求在每季度結(jié)束之日起(　)個(gè)工作日以內(nèi)，向投資者披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況等信息。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。季度信息披露：在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日以內(nèi)，向投資者披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況等信息。

　　14.關(guān)于信息披露的禁止性規(guī)定，以下不正確的是(　)。

　　A.公開披露或者變相公開披露

　　B.虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　C.采用具有可比性的數(shù)據(jù)來源和方法進(jìn)行業(yè)績比較

　　D.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)

　　『正確答案』C

　　15.股權(quán)投資基金托管，是指由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行(　)等職責(zé)的行為。

　�、�.安全保管財(cái)產(chǎn)

　�、�.辦理清算交割，復(fù)核審查資產(chǎn)凈值

　�、�.開展投資監(jiān)督

　�、�.召集基金份額持有人大會

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金的托管。股權(quán)投資基金托管，是指由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管財(cái)產(chǎn)、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責(zé)的行為。

　　16.基金托管機(jī)構(gòu)的職責(zé)不正確的是(　)。

　　A.對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資，不負(fù)責(zé)保管

　　B.按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

　　C.對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立

　　D.保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料

　　『正確答案』A

　　17.基金托管機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括(　)。

　　Ⅰ.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)

　�、�.對基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見

　�、�.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格、按照規(guī)定召集基金份額持有人大會

　　Ⅳ.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　18.由于計(jì)算口徑的不同，基金的內(nèi)部收益率又分為(　)。

　�、�.毛內(nèi)部收益率

　�、�.凈內(nèi)部收益率

　�、�.GIRR

　�、�.NIRR

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價(jià)。由于計(jì)算口徑的不同，基金的內(nèi)部收益率又分為毛內(nèi)部收益率(GIRR)和凈內(nèi)部收益率(NIRR)，其中，前者為僅計(jì)算基金項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率，后者為包含基金各項(xiàng)費(fèi)用支出及項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率�；�金費(fèi)用一般為負(fù)現(xiàn)金流，因此GIRR>NIRR。

　　19.基金費(fèi)用一般為負(fù)現(xiàn)金流，因此(　)。

　　A.GIRR

　　B.GIRR=NIRR

　　C.GIRR>NIRR

　　D.GIRR和NIRR沒有關(guān)系

　　『正確答案』C

　　20.關(guān)于內(nèi)部收益率，下列說法正確的是(　)。

　　Ⅰ.基金的內(nèi)部收益率分為毛內(nèi)部收益率(GIRR)和凈內(nèi)部收益率(NIRR)

　�、�.毛內(nèi)部收益率為僅計(jì)算基金項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率

　�、�.凈內(nèi)部收益率為包含基金各項(xiàng)費(fèi)用支出及項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率

　　Ⅳ.GIRR>NIRR

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價(jià)。由于計(jì)算口徑的不同，基金的內(nèi)部收益率又分為毛內(nèi)部收益率(GIRR)和凈內(nèi)部收益率(NIRR)，其中，前者為僅計(jì)算基金項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率，后者為包含基金各項(xiàng)費(fèi)用支出及項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率�；�金費(fèi)用一般為負(fù)現(xiàn)金流，因此GIRR>NIRR。

　　21.關(guān)于總收益倍數(shù)的說法，正確的是(　)。

　�、�.體現(xiàn)了投資人的賬面回報(bào)水平

　�、�.截至某一特定時(shí)點(diǎn)，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值(NAV)與投資人已向基金繳款金額總和的比率

　�、�.截至某一特定時(shí)點(diǎn)，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)估值與投資人已向基金繳款金額總和的比率

　　Ⅳ.截至某一特定時(shí)點(diǎn)，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價(jià)�？偸找姹稊�(shù)，是指截至某一特定時(shí)點(diǎn)，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值(NAV)與投資人已向基金繳款金額總和的比率，體現(xiàn)了投資人的賬面回報(bào)水平。

　　22.總收益倍數(shù)，是指截至某一特定時(shí)點(diǎn)，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值與投資人已向基金繳款金額總和的比率，體現(xiàn)了投資人的(　)。

　　A.實(shí)際回報(bào)水平

　　B.實(shí)際收益

　　C.賬面回報(bào)水平

　　D.收益金額

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價(jià)。總收益倍數(shù)，是指截至某一特定時(shí)點(diǎn)，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值(NAV)與投資人已向基金繳款金額總和的比率，體現(xiàn)了投資人的賬面回報(bào)水平。

　　23.基金在不同時(shí)點(diǎn)進(jìn)行業(yè)績評價(jià)可能會得到非常不同的結(jié)果，為此，股權(quán)投資基金的業(yè)績評價(jià)原則上應(yīng)以(　)為前提。

　�、�.基金設(shè)立的時(shí)間應(yīng)盡量接近

　　Ⅱ.業(yè)績評價(jià)的時(shí)間應(yīng)盡量統(tǒng)一

　�、�.金額相近

　　Ⅳ.股東持股比例相近

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價(jià)�；�金在不同時(shí)點(diǎn)進(jìn)行業(yè)績評價(jià)可能會得到非常不同的結(jié)果，為此股權(quán)投資基金的業(yè)績評價(jià)原則上應(yīng)以兩個(gè)時(shí)間為前提，一是基金設(shè)立的時(shí)間應(yīng)盡量接近，二是業(yè)績評價(jià)的時(shí)間應(yīng)盡量統(tǒng)一。