11.關于公募基金半年度報告，以下說法錯誤的是(　)。

　　A.半年度報告的管理人無須披露內部監(jiān)察報告

　　B.半年度報告要披露過去1個月的凈值增長率

　　C.半年度報告只需披露當期的主要會計數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)

　　D.半年度報告需要進行審計

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理人定期披露中的半年報。相較于年度報告，半年報有自己的獨特之處，其中ABC選項均為正確的表述。另外，半年度報告不需要進行審計，D選項表述錯誤。

　　12.基金財務會計報表不包括(　)。

　　A.利潤表

　　B.現(xiàn)金流量表

　　C.資產(chǎn)負債表

　　D.凈值變動表

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金會計核算的主要內容。基金財務會計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、凈值變動表。

　　13.下列關于基金信息披露說法正確的是(　)。

　　A.在每年結束后30日內，需披露年度報告

　　B.在上半年結束后90日內，需披露半年度報告

　　C.在每季度結束之日起15個工作日內，需披露季度報告

　　D.對于當期基金合同生效不足3個月的基金，可以不編制上述定期報告

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理人信息披露的定期報告。基金管理人應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金年度報告，所以A選項錯誤;基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告，所以B選項錯誤;基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告，所以D選項錯誤。

　　14.信息披露義務人應當在重大事件發(fā)生之日起(　)日內編制并披露臨時報告書。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查信息披露的臨時報告。信息披露義務人應當在重大事件發(fā)生之日起2日內編制并披露臨時報告書。

　　15.下列不屬于重大事件需編制臨時報告的情況有(　)。

　　A.基金管理人的董事長辭職

　　B.基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.25%

　　C.開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付

　　D.基金份額持有人大會決定轉換基金的運作方式

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金管理人信息披露中臨時披露中重大性事件。對于重大性的界定，我國基金信息披露法規(guī)采用較為靈活的標準，即“影響投資者決策標準”或者“影響證券市場價格標準”。B選項錯誤，應當為基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.5%。

　　16.基金上市交易公告書披露的事項不包括(　)。

　　A.募集情況和上市交易安排

　　B.基金合同摘要

　　C.基金托管人報告

　　D.基金持有人結構

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是基金上市交易公告書披露的內容�；�金上市交易公告書披露的內容包括：基金概況、募集情況和上市交易安排、持有人戶數(shù)、基金持有人結構及前10名持有人、主要當事人介紹、基金合同摘要、基金財務狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。

　　17.ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日開市前披露當日的申購、贖回清單，并在交易時間內即時揭示(　)。

　　A.申購、贖回清單

　　B.基金份額凈值

　　C.基金份額參考凈值

　　D.基金凈資產(chǎn)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查ETF基金信息披露。ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日開市前披露當日的申購、贖回清單，并在交易時間內即時揭示基金份額參考凈值。

　　18.下列關于QDII基金信息披露說法不正確的是(　)。

　　A.QDII基金的凈值在估值日后1-2個工作日內披露

　　B.定期報告中應披露境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息

　　C.QDII基金在披露相關信息時，可同時采用中文和英文，并以英文為準

　　D.定期報告中應披露外幣交易及外幣折算相關的信息

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相關信息時，可同時采用中文和英文，并以中文為準。

　　19.以下關于LOF與ETF區(qū)別的說法錯誤的是(　)。

　　A.申購、贖回的標的不同。LOF是基金份額與現(xiàn)金的交易，ETF是基金份額與“一籃子”股票的交易

　　B.申購、贖回的場所不同。ETF通過交易所;LOF在代銷網(wǎng)點

　　C.基金投資策略不同。ETF通常采用主動式管理方法，屬于指數(shù)基金;LOF采用被動方式

　　D.申購、贖回的限制不同：ETF最低要求50萬份;LOF在申購、贖回上沒有特別要求

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查LOF與ETF的區(qū)別。LOF與ETF都具備開放式基金可以申購、贖回和場內交易的特點，但兩者存在本質區(qū)別，主要表現(xiàn)在：

　　(1)申購和贖回的標的不同。ETF與投資者交換的是基金份額與一籃子股票;而LOF的申購和贖回是基金份額與現(xiàn)金的對價。

　　(2)申購和贖回的場所不同。ETF的申購和贖回通過交易所進行;LOF的申購和贖回既可以在代銷網(wǎng)點進行，也可以在交易所進行。

　　(3)對申購和贖回限制不同。只有資金在一定規(guī)模以上的投資者(基金份額通常要求在50萬份以上)才能參與ETF的申購和贖回交易，而LOF在申購和贖回上沒有特別要求。

　　(4)在二級市場的凈值報價上，ETF每15秒提供一個基金參考凈值報價;而LOF的凈值報價頻率要比ETF低，通常每1天只提供1次或幾次基金凈值報價。

　　(5)基金投資策略不同。ETF通常采用完全被動式管理方法，以擬合某一個指數(shù)為目標;而LOF則是普通的開放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指數(shù)型基金，也可以是主動管理型基金。

　　20.對公募基金信息披露的要求，以下錯誤的是(　)。

　　A.應保證投資人實時了解基金投資組合信息

　　B.應確保應予披露的基金信息在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內披露

　　C.應保證投資人能夠按照基金合同的約定查閱公開披露的信息資料

　　D.應保證所有披露信息的真實性、準確性和完整性

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金信息披露的基本原則。