1.基金管理人、基金托管人在從事證券投資基金活動(dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括(　)。

　　A.自愿

　　B.公平

　　C.公開(kāi)

　　D.誠(chéng)實(shí)信用

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。

　　2.內(nèi)部控制防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的途徑不包括(　)。

　　A.建立組織機(jī)制

　　B.運(yùn)用管理方法

　　C.實(shí)施操作程序與控制措施

　　D.分散化投資

　　『正確答案』D

　　『答案解析』基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過(guò)建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

　　3.以下不屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)的是(　)。

　　A.保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念

　　B.提高基金資產(chǎn)的總體收益

　　C.防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展

　　D.確保基金和基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基金管理人與一般的公司不同，內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：

　�、俦ＷC公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念;

　�、诜婪逗突�解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展;

　�、鄞_�；�金和基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

　　4.以下不屬于內(nèi)部控制的原則的是(　)。

　　A.健全性原則

　　B.有效性原則

　　C.審慎性原則

　　D.成本效益原則

　　『正確答案』C

　　『答案解析』內(nèi)部控制的五原則有：①健全性原則;②有效性原則;③獨(dú)立性原則;④相互制約原則;⑤成本效益原則。

　　5.基金管理公司內(nèi)部控制機(jī)制是指(　)。

　　A.公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系

　　B.公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序

　　C.公司為促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序

　　D.公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱

　　『正確答案』A

　　『答案解析』內(nèi)部控制機(jī)制，簡(jiǎn)稱內(nèi)控機(jī)制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過(guò)程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過(guò)程。

　　6.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素不包括(　)。

　　A.控制環(huán)境

　　B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　C.控制活動(dòng)

　　D.控制結(jié)果

　　『正確答案』D

　　『答案解析』基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。

　　7.基金管理公司內(nèi)部控制制度的組成部分不包括(　)。

　　A.內(nèi)部控制大綱

　　B.基本管理制度

　　C.經(jīng)營(yíng)理念

　　D.部門(mén)規(guī)章

　　『正確答案』C

　　『答案解析』經(jīng)營(yíng)理念屬于控制環(huán)境的內(nèi)容，控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基本要素之一，不屬于內(nèi)部控制制度的組成部分。內(nèi)部控制制度的組成部分包括：內(nèi)部控制大綱，基本管理制度，部門(mén)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)。

　　8.某基金管理公司在新股申購(gòu)過(guò)程中因未遵守市值申購(gòu)的原則導(dǎo)致申購(gòu)失敗，事后進(jìn)行原因分析時(shí)發(fā)現(xiàn)公司新股申購(gòu)制度在法規(guī)發(fā)生變化后未及時(shí)更新。該事件反映該公司在內(nèi)部控制方面違背了(　)原則。

　　A.健全性

　　B.相互制約

　　C.有效性

　　D.獨(dú)立性

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過(guò)程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。

　　9.基金管理公司必須以(　)為基金會(huì)計(jì)核算主體。

　　A.基金管理公司

　　B.所管理的全部基金總體

　　C.所管理的不同基金類別

　　D.所管理的每只基金

　　『正確答案』D

　　『答案解析』基金管理公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以所管理的每只基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。

　　10.(　)是解決基金管理人發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題的主要手段。

　　A.加強(qiáng)監(jiān)管力度

　　B.制定監(jiān)管法規(guī)

　　C.加強(qiáng)從業(yè)人員教育

　　D.加強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』加強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，是解決基金管理人發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題的主要手段。

————————————　學(xué)習(xí)題庫(kù)　————————————
√證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)		√基金法律法規(guī)		√股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)

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　　11.基金公司的內(nèi)部控制必須講求效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執(zhí)行并實(shí)際發(fā)揮作用是基金公司內(nèi)部控制的(　)原則的要求。

　　A.健全性

　　B.有效性

　　C.獨(dú)立性

　　D.相互制約

　　『正確答案』B

　　『答案解析』有效性原則是指基金公司的內(nèi)部控制必須講求效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執(zhí)行并實(shí)際發(fā)揮作用。

　　12.下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.基金公司的信息技術(shù)系統(tǒng)投入運(yùn)行前，只需要信息技術(shù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)合驗(yàn)收

　　B.基金公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門(mén)禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行

　　C.基金公司計(jì)算機(jī)機(jī)房、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等硬件的要求應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，在設(shè)備運(yùn)行和維護(hù)的整個(gè)過(guò)程中實(shí)施明確的責(zé)任管理制度，嚴(yán)格劃分業(yè)務(wù)操作、技術(shù)維護(hù)等方面的職責(zé)

　　D.用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露

　　『正確答案』A

　　『答案解析』基金公司的信息技術(shù)系統(tǒng)投入運(yùn)行前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)察稽核等部門(mén)的聯(lián)合驗(yàn)收。

　　13.基金公司內(nèi)部控制的有效性原則是指(　)。

　　A.基金公司的內(nèi)部控制必須注重效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執(zhí)行并實(shí)際發(fā)揮作用

　　B.基金公司各機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離

　　C.基金公司的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)涵蓋基金公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)(或機(jī)構(gòu))以及各級(jí)人員，涉及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，且應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞

　　D.基金公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本、提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果

　　『正確答案』A

　　『答案解析』有效性原則是指基金公司的內(nèi)部控制必須注重效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執(zhí)行并實(shí)際發(fā)揮作用。

　　14.下列關(guān)于基金公司內(nèi)部控制制度的組成內(nèi)容說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.業(yè)務(wù)操作手冊(cè)是在基金管理人確定相關(guān)業(yè)務(wù)前，對(duì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、種類以及相關(guān)的管理規(guī)定和操作流程及要求進(jìn)行明確的說(shuō)明

　　B.內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容

　　C.基本管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括風(fēng)險(xiǎn)控制、投資管理、基金會(huì)計(jì)、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術(shù)管理、公司財(cái)務(wù)、資料檔案管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估考核和緊急應(yīng)變等

　　D.部門(mén)規(guī)章是在基本管理制度的基礎(chǔ)上，對(duì)各部門(mén)的主要職責(zé)、崗位設(shè)置、崗位責(zé)任、操作守則等的具體說(shuō)明

　　『正確答案』A

　　『答案解析』業(yè)務(wù)操作手冊(cè)是在基金管理人確定相關(guān)業(yè)務(wù)后而非確定相關(guān)業(yè)務(wù)前，對(duì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、種類以及相關(guān)的管理規(guī)定和操作流程及要求進(jìn)行明確的說(shuō)明，是業(yè)務(wù)人員上崗操作的指南。

　　15.下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.基金公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問(wèn)控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能

　　B.基金公司的信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)等技術(shù)人員允許進(jìn)行實(shí)際的業(yè)務(wù)操作

　　C.基金公司應(yīng)嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅(jiān)持電子信息數(shù)據(jù)定期查驗(yàn)制度

　　D.基金公司的信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)定期稽核檢查，完善業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保管等安全措施，進(jìn)行故障排除、災(zāi)難恢復(fù)的演習(xí)，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運(yùn)行

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基金公司信息技術(shù)控制應(yīng)當(dāng)做到其信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作。

　　16.下列屬于基金公司內(nèi)部控制機(jī)制層次的是(　)。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查

　　B.人民銀行的監(jiān)督檢查

　　C.公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制

　　D.基金業(yè)協(xié)會(huì)的檢查監(jiān)督

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基金公司內(nèi)部控制機(jī)制包括四個(gè)層次：①員工自律;②部門(mén)各級(jí)主管的檢查監(jiān)督;③公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;④董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查、人民銀行的監(jiān)督檢查和基金業(yè)協(xié)會(huì)的檢查監(jiān)督均不屬于基金公司內(nèi)部控制機(jī)制的層次。

　　17.基金公司內(nèi)部控制的重要性不包括(　)。

　　A.在信托關(guān)系下保護(hù)基金投資者的利益

　　B.提高基金的運(yùn)營(yíng)效果和效率

　　C.促進(jìn)證券市場(chǎng)健康持續(xù)發(fā)展

　　D.確�；�金公司決策的正確性

　　『正確答案』D

　　『答案解析』基金公司內(nèi)部控制的重要性的體現(xiàn)在：①在信托關(guān)系下保護(hù)投資者的利益;②提高基金的運(yùn)營(yíng)效果和效率;③促進(jìn)證券市場(chǎng)健康持續(xù)發(fā)展，不包括確�；�金公司決策的正確性。選項(xiàng)D不屬于基金公司內(nèi)部控制的重要性。

　　18.下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.基金公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資產(chǎn)分離制度

　　B.基金公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度

　　C.基金公司應(yīng)當(dāng)制訂切實(shí)有效的應(yīng)急應(yīng)變措施，建立危機(jī)處理機(jī)制和程序

　　D.公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面或口頭形式，授權(quán)書(shū)應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效

　　『正確答案』D

　　『答案解析』依據(jù)《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式，授權(quán)書(shū)應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效。

　　19.下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.基金公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不斷完善，內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求不斷提升，這就要求基金公司強(qiáng)化內(nèi)部管理

　　B.風(fēng)險(xiǎn)管理是指在項(xiàng)目或公司運(yùn)營(yíng)時(shí)，在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)可能造成的不良影響減至最低的管理過(guò)程

　　C.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量度、評(píng)估和應(yīng)變策略

　　D.目標(biāo)設(shè)定是指辨別可能對(duì)基金管理人目標(biāo)產(chǎn)生影響的所有重要情況或事項(xiàng)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』目標(biāo)設(shè)定是指企業(yè)管理層將目標(biāo)與企業(yè)的任務(wù)或預(yù)期聯(lián)系在一起，保證其制定的目標(biāo)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致。事項(xiàng)識(shí)別是指辨別可能對(duì)基金管理人目標(biāo)產(chǎn)生影響的所有重要情況或事項(xiàng)。