14.關于基金依法披露的信息對投資者的價值判斷，表述不正確的是(　)。

　　A.可以評價基金經(jīng)理的管理水平

　　B.及時了解基金投資的所有具體品種

　　C.可以判斷基金投資是否符合基金合同的承諾

　　D.判斷基金產(chǎn)品是否值得繼續(xù)持有

　　『正確答案』B

　　『答案解析』在基金運作過程中，通過充分披露基金投資組合、歷史業(yè)績和風險狀況等信息，現(xiàn)有基金份額持有人可以評價基金經(jīng)理的管理水平，了解基金投資是否符合基金合同的承諾，從而判定該基金產(chǎn)品是否值得繼續(xù)持有。

　　15.在披露內容上，信息披露要求遵循真實性原則、準確性原則、完整性原則、(　)原則和公平性原則。

　　A.及時性

　　B.規(guī)范性

　　C.易解性

　　D.易得性

　　『正確答案』A

　　『答案解析』信息披露的原則體現(xiàn)在：①在披露內容上，要求遵循真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則和公平性原則;②在披露形式上，要求遵循規(guī)范性原則、易解性原則和易得性原則。

　　16.下列不屬于我國基金信息披露制度體系的是(　)。

　　A.基金信息披露的地方政策

　　B.基金信息披露的國家法律

　　C.基金信息披露的規(guī)范性文件

　　D.基金信息披露自律性規(guī)則

　　『正確答案』A

　　『答案解析』我國的基金信息披露制度體系可分為國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件與自律性規(guī)則四個層次。

　　17.公開披露基金信息的禁止行為，不包括(　)。

　　A.對證券投資業(yè)績進行預測

　　B.虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　C.通過基金管理人自身開設和管理的網(wǎng)絡披露信息

　　D.違規(guī)承諾收益或者承擔損失

　　『正確答案』C

　　『答案解析』法律法規(guī)對于借公開披露基金信息為名編制、傳播虛假基金信息，惡意進行信息誤導，詆毀同行或競爭對手等行為做出了禁止性規(guī)定。具體包括以下情形：①虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;②對證券投資業(yè)績進行預測;③違規(guī)承諾收益或者承擔損失;④詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構;⑤登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;⑥中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

　　18.投資者交納基金份額認購款項時，即表明其對(　)的承認和接受。

　　A.基金托管協(xié)議

　　B.基金合同

　　C.基金招募說明書

　　D.基金臨時公告

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的重要法律文件。投資者交納基金份額認購款項時，即表明其對基金合同的承認和接受，此時基金合同成立。

　　19.招募說明書不包含(　)。

　　A.基金收益分配原則和方式

　　B.基金運作方式

　　C.從基金資產(chǎn)中列支的費用的種類

　　D.基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定

　　『正確答案』A

　　『答案解析』招募說明書包含的重要信息包括：①基金運作方式;②從基金資產(chǎn)中列支的費用的種類、計提標準和方式;③基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關條款;④基金投資目標、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準、風險收益特征、投資限制等;⑤基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式;⑥基金風險提示;⑦招募說明書摘要。

　　20.基金運作信息披露文件包括(　)。

　　A.招募說明書

　　B.基金合同

　　C.上市交易公告書

　　D.基金份額發(fā)售公告

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基金運作信息披露文件主要包括基金凈值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告書等。

　　21.年度報告應提供最近(　)個會計年度的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標。

　　A.1　　 B.2

　　C.3 　　D.4

　　『正確答案』C

　　『答案解析』半年度報告只需披露當期的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標;而年度報告應提供最近3個會計年度的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標。

　　22.基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的(　)時，開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付。

　　A.0.25%

　　B.0.5%

　　C.0.75%

　　D.1%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.5%，開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付。

　　23.對QDII基金來說，在放開申購、贖回前，資產(chǎn)凈值公告的披露頻率是(　)。

　　A.每交易日公告1次

　　B.至少每周公告1次

　　C.至少每周公告2次

　　D.至少每月公告2次

　　『正確答案』B

　　『答案解析』QDII基金也是開放式基金，在其放開申購、贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開申購、贖回后，則需要披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。QDII基金的凈值在估值日后1～2個工作日內披露。

　　24.下列說法錯誤的是(　)。

　　A.貨幣市場基金收益公告需要披露每萬份基金收益和最近7日年化收益率

　　B.貨幣市場基金每日分配收益

　　C.貨幣市場基金份額凈值隨市場變動

　　D.貨幣市場基金不需要定期披露份額凈值

　　『正確答案』C

　　『答案解析』貨幣市場基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變，因此，貨幣市場基金不需要定期披露份額凈值，只需要披露收益公告。

　　25.當影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值負偏離度絕對值超過(　)時，基金管理人應當在(　)個交易日內向中國證監(jiān)會報告。

　　A.0.25%;2

　　B.0.25%;3

　　C.1%;2

　　D.1%;3

　　『正確答案』A

　　『答案解析』當影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值負偏離度絕對值超過0.25%時，基金管理人應當在2個交易日內向中國證監(jiān)會報告。

　　26.下列關于基金年度報告的說法正確的是(　)。

　　A.基金管理人應當在每年結束之日起60日內，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上

　　B.基金年度報告應經(jīng)1/2以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)

　　C.基金年度報告采用在基金管理人網(wǎng)站上披露正文、在指定報刊上披露摘要兩種方式

　　D.基金年度報告不需要在扉頁進行投資風險提示

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基金管理人應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。選項A表述錯誤。基金年度報告應經(jīng)2/3以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。選項B表述錯誤。依據(jù)法規(guī)規(guī)定，年度報告須在扉頁就以下方面做出提示：①管理人和托管人的披露責任;②管理人管理和運用基金資產(chǎn)的原則;③投資風險提示;④年度報告中注冊會計師出具非標準無保留意見的提示。

　　27.下列關于基金合同的說法錯誤的是(　)。

　　A.投資者提出基金份額認購申請時基金合同成立

　　B.基金合同需要包括募集基金的目的和基金名稱

　　C.基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權利與義務需要在基金合同中體現(xiàn)

　　D.基金合同需要包括爭議解決方式

　　『正確答案』A

　　『答案解析』投資者交納基金份額認購款項時，即表明其對基金合同的承認和接受，此時基金合同成立。