11.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述，錯誤的是()。

　　A.控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

　　B.基金管理人只能自主控制業(yè)務(wù)活動的運作

　　C.基金管理人應(yīng)當建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度

　　D.基金管理人應(yīng)當依據(jù)自身經(jīng)營特點設(shè)立順序遞進、權(quán)責統(tǒng)一、嚴密有效的內(nèi)控防線

　　答案：B

　　解析：B項，基金管理人可以通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動的運作。授權(quán)控制應(yīng)當貫穿于公司經(jīng)營活動的始終。

　　12.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善，這體現(xiàn)了制定內(nèi)部控制制度的()原則。

　　A.審慎性

　　B.全面性

　　C.適時性

　　D.合規(guī)性

　　答案：C

　　解析：基金管理公司制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當遵循以下原則：①合法、合規(guī)性原則;②全面性原則;③審慎性原則;④適時性原則。其中，適時性原則是指內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善。

　　13.基金管理公司的督察長應(yīng)由()聘任。

　　A.中國證監(jiān)會

　　B.基金管理公司董事會

　　C.基金經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

　　D.基金管理公司總經(jīng)理

　　答案：B

　　解析：基金管理人應(yīng)當設(shè)立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權(quán)，督察長可以列席公司相關(guān)會議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

　　14.基金管理公司崗位分離制度不包括()。

　　A.交易與清算的分離

　　B.基金會計與公司會計的分離

　　C.投資與交易的分離

　　D.清算與核算的分離

　　答案：D

　　解析：公司應(yīng)當建立科學(xué)、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當進行物理隔離。

　　15.基金管理公司內(nèi)部控制制度中明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是()。

　　A.基本管理制度

　　B.部門業(yè)務(wù)規(guī)章

　　C.內(nèi)部控制大綱

　　D.內(nèi)部風險控制制度

　　答案：C

　　解析：公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。

　　16.下列關(guān)于證券投資基金銷售宣傳推介材料的說法，錯誤的是()。

　　A.基金宣傳推介材料中含有基金的業(yè)績數(shù)據(jù)時，無須經(jīng)托管銀行復(fù)核

　　B.基金管理人應(yīng)當確�；�金銷售宣傳推介材料的內(nèi)容真實、準確

　　C.基金宣傳推介材料應(yīng)當向銷售機構(gòu)經(jīng)營活動的當?shù)刈C監(jiān)局報備

　　D.基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人的其他基金的過往業(yè)績，但需符合有關(guān)規(guī)定

　　答案：A

　　解析：A項，基金宣傳推介材料登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績時，應(yīng)當真實、準確、合理地表述基金業(yè)績和基金管理人的管理水平。基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)當經(jīng)基金托管人復(fù)核或者摘取自基金定期報告。

　　17.基金管理人、基金銷售機構(gòu)在從事貨幣市場基金銷售活動過程中，不得()。

　�、�.承諾收益

　�、�.使用與貨幣市場基金風險收益特征不相匹配的表述

　�、�.夸大或者片面宣傳貨幣市場基金的投資收益或者過往業(yè)績

　�、�.登載貨幣市場基金宣傳推介材料

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：Ⅳ項應(yīng)為：基金管理人、基金銷售機構(gòu)在從事貨幣市場基金銷售活動過程中，應(yīng)當按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定制作宣傳推介材料，嚴格規(guī)范宣傳推介行為。登載貨幣市場基金宣傳推介材料的，不得片面引用或者修改其內(nèi)容。

　　18.基金銷售機構(gòu)在實施基金銷售適用性的過程中應(yīng)遵循的原則不包括()原則。

　　A.及時性

　　B.全面性

　　C.安全性

　　D.客觀性

　　答案：C

　　解析：基金銷售機構(gòu)在實施基金銷售適用性的過程中應(yīng)當遵循以下原則：①投資人利益優(yōu)先原則;②全面性原則;③客觀性原則;④及時性原則;⑤有效性原則;⑥差異性原則。

　　19.基金的宣傳推介資料中，符合法律法規(guī)相關(guān)要求的是()。

　　A.登載完整的風險提示函

　　B.使用“凈值歸一”等表述

　　C.使用“坐享財富增長”的表述

　　D.預(yù)測基金的證券投資業(yè)績

　　答案：A

　　解析：B、C、D三項均屬于基金宣傳推介材料的禁止性規(guī)定。

　　20.基金管理人應(yīng)當自向公眾分發(fā)或發(fā)布基金宣傳推介材料之日起()個工作日內(nèi)報主要經(jīng)營活動所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

　　A.3

　　B.5

　　C.10

　　D.15

　　答案：B

　　解析：基金管理人的基金宣傳推介材料，應(yīng)當事先經(jīng)基金管理人負責基金銷售業(yè)務(wù)的高級管理人員和督察長檢查，出具合規(guī)意見書，并自向公眾分發(fā)或者發(fā)布之日起5個工作日內(nèi)報主要經(jīng)營活動所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

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