【1】某封閉式基金2004年實現(xiàn)凈收益-100萬元，2005年實現(xiàn)凈收益300萬元，那么此基金最少應分配收益(　　)萬元。

　　A.0

　　B.200

　　C.270

　　D.180

　　【答案】D

　　【解析】封閉式基金當前利潤應先彌補上一年度虧損，然后才可進行當年分配。并且法律規(guī)定，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)利潤的90%，因此則有本年度最少分配收益=(300-100)×90%=180萬元。

　　【2】《關于貨幣市場基金投資等相關問題的通知》規(guī)定，當日申購的基金份額自下一個工作日起(　　)基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起(　　)基金的分配權益。

　　A.享有，不享有

　　B.享有，享有

　　C.不享有，享有

　　D.不享有，不享有

　　【答案】A

　　【解析】相關法律文件規(guī)定.當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不再享有基金的分配權益。

　　【3】基金管理公司可以開展的業(yè)務包括(　　)

　　A.公募基金管理

　　B.社�；�金管理

　　C.QDII基金管理

　　D.特定客戶資產管理

　　【答案】ABCD

　　【解析】基金管理公司可以開展的業(yè)務包括公募基金管理、社�；�金管理、QDII基金管理、特定客戶資產管理。

　　【4】下列免征營業(yè)稅的收入有(　　)。

　　A.非金融機構買賣基金份額的差價收入

　　B.金融機構買賣基金的差價收入

　　C.基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入

　　D.基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入

　　【答案】AD

　　【解析】金融機構包括銀行和非銀行金融機構買賣基金的差價收入要征收營業(yè)稅，基金管理人和基金托管人從事基金管理活動取得的收入要征收營業(yè)稅和企業(yè)所得稅，因此BC項不選。AD項都是法律明文規(guī)定予以免征營業(yè)稅的事項。

　　【5】開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，基金管理人需至少每周公告(　　)次開放式基金的資產凈值和份額凈值。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【答案】A

　　【解析】開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產凈值和份額凈值;放開申購贖回后，應于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。

　　【6】報告期內基金估值程序事項說明屬于(　　)的披露。

　　A.基金投資組合報告

　　B.基金凈值表現(xiàn)

　　C.基金財務指標

　　D.管理人報告

　　【答案】D

　　【解析】管理人報告是基金管理人就報告期內管理職責履行情況事項向投資者進行的匯報，具體內容包括：管理人及基金經理情況簡介，報告期內基金運作遵規(guī)守信情況說明，報告期內公平交易情況說明，報告期內基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)說明，管理人對宏觀經濟、證券市場及行業(yè)走勢的展望，管理人內部監(jiān)察稽核工作情況，報告期內基金估值程序事項說明等。因此選D。

　　【7】招募說明書摘要中包括( )

　　A. 基金投資基本要素

　　B. 投資組合報告

　　C. 基金業(yè)績和費用概覽

　　D. 招募說明書更新說明

　　【答案】ABCD

　　【解析】招募說明書摘要出現(xiàn)在每6個月更新的招募說明書中，主要包括基金投資基本要素、投資組合報告、基金業(yè)績和費用概覽、招募說明書更新說明等內容，可謂是招募說明書內容的精華。

　　【8】各國信息披露所采用的“重大性”概念有以下( )標準。

　　A. 影響投資者決策標準

　　B. 影響證券市場上市公司漲跌幅度標準

　　C. 影響證券市場價格標準

　　D. 影響證券市場資金流動性標準

　　【答案】AC

　　【解析】“重大性”概念極為重要，因為基金信息披露的標準在于使證券市場和投資者得到投資判斷所需的信息，但叉力圖避免證券市場充斥過多的噪音，使投資者免于陷入眾多細小瑣碎而又無關緊要的信息之中。目前，各國信息披露所采用的“重大性”概念有兩種標準：一是影響投資者決策標準;二是影響證券市場價格標準。

　　【9】法規(guī)規(guī)定，基金管理公司應當建立(　　)的離任制度，對離任審計、離任審查等事項做出規(guī)定。

　　A.高級管理人員

　　B.董事和基金經理

　　C.基金部門交易員

　　D.基金研究部門離職人員

　　【答案】AB

　　【解析】按照法規(guī)規(guī)定，基金管理公司應當建立高級管理人員、董事和基金經理的離任制度，對離任審計、離任審查等事項做出規(guī)定;基金托管部門應當建立基金托管部門高級管理人員的離任制度，對離任審計、離任審查等事項做出規(guī)定。

　　【10】基金監(jiān)管的目標是(　　)。

　　A.維護基金市場的正常秩序，保護投資者的利益

　　B.充分運用、發(fā)揮市場機制的積極作用，限制基金對市場的消極影響

　　C.防止操作市場，禁止欺詐、內幕交易等不法行為，增強投資者的信心，保護投資者的利益，營造“公平、公正、公開”的投資環(huán)境

　　D.引導儲蓄轉化為投資，促進經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定

　　【答案】ABCD

　　【解析】具體到我國，基金監(jiān)管的目標主要有四個：保護投資者的利益，保證市場的公平、效率和透明，降低系統(tǒng)風險，推動基金業(yè)務的健康發(fā)展。以上ABCD項都是上述四個基金監(jiān)管目標的具體深化，因此全選。