2019年基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》預(yù)習(xí)試題及答案（13）

　　【例題】

　　下列不屬于基金公司內(nèi)部控制原則的是(　)。

　　A.健全性原則

　　B.及時(shí)性原則

　　C.獨(dú)立性原則

　　D.成本效益原則

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的五原則。基金公司內(nèi)部控制的原則包括：健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則、成本效益原則。

　　【例題】

　　(　)是指內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行。

　　A.健全性原則

　　B.有效性原則

　　C.獨(dú)立性原則

　　D.成本效益原則

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的五原則。有效性原則是指內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行。

　　【例題】

　　某基金管理公司在新股申購過程中因未遵守市場(chǎng)申購的原則而導(dǎo)致申購失敗，事后進(jìn)行原因分析時(shí)發(fā)現(xiàn)公司新股申購在法規(guī)發(fā)生變化后未及時(shí)更新，該事件反映該公司在內(nèi)部控制方面違背了(　)原則。

　　A.有效性

　　B.健全性

　　C.獨(dú)立性

　　D.相互制約性

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的基本原則�；�金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。

　　【例題】

　　某ETF基金在集中申購期間因接受某股票超比例換購導(dǎo)致資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失，事后分析認(rèn)為公司制度未能覆蓋ETF基金管理環(huán)節(jié)。該事件反映該基金公司在內(nèi)部控制方面違背了以下哪項(xiàng)原則(　)。

　　A.獨(dú)立性原則

　　B.有效性原則

　　C.相互制約原則

　　D.健全性原則

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的基本原則。健全性指內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(或機(jī)構(gòu))和各級(jí)人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　【例題】

　　下列選項(xiàng)不屬于基金管理人內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)四個(gè)層次的是(　)。

　　A.員工自律

　　B.各部門主管的檢查監(jiān)督

　　C.公司管理層對(duì)人員和業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制

　　D.證監(jiān)會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理人內(nèi)部控制的層次�；�金管理人內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：一是員工自律;二是各部門主管(包括監(jiān)察稽核)的檢查監(jiān)督;三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;四是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。

　　【例題】

　　基金管理人內(nèi)部控制的要素不包括(　)。

　　A.內(nèi)部監(jiān)控

　　B.管理層授權(quán)

　　C.信息溝通

　　D.控制活動(dòng)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的要素�；�金管理人內(nèi)部控制的要素包括：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)控、信息溝通。

　　【例題】

　　內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定范圍內(nèi)(　)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高基金管理人的經(jīng)營效益。

　　A.避免

　　B.降低或消除

　　C.控制

　　D.轉(zhuǎn)移

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的目標(biāo)。內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高基金管理人的經(jīng)營效益。

　　【例題】

　　下列不屬于基金管理公司內(nèi)部控制制度組成部分的是(　)。

　　A.基本管理制度

　　B.內(nèi)部控制大綱

　　C.部門業(yè)務(wù)規(guī)章

　　D.內(nèi)部控制政策

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制制度的組成�；�金管理公司內(nèi)部控制制度組成部分包括：基本管理制度、內(nèi)部控制大綱、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成。

　　【例題】

　　基金管理公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對(duì)(　)負(fù)責(zé)，經(jīng)(　)聘任，報(bào)證監(jiān)機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

　　A.董事會(huì)，董事會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)，經(jīng)理

　　C.總經(jīng)理，董事會(huì)

　　D.董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查督察長�；�金管理公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

　　【例題】

　　基金交易應(yīng)實(shí)行(　)，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。

　　A.投資對(duì)象備選庫制度

　　B.集中交易制度

　　C.審查制度

　　D.投資決策授權(quán)制度

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金投資活動(dòng)的內(nèi)部控制�；�金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。

　　【例題】

　　基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的(　)和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)(　)并且長期保存。

　　A.即時(shí)保存，本地備份;

　　B.即時(shí)保存，異地備份;

　　C.定期保存，異地備份;

　　D.定期保存，本地備份;

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金公司信息技術(shù)控制的主要內(nèi)容�；�金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長期保存。

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