『正確答案』D

　　『答案解析』加強基金管理人的內部控制機制建設，是解決基金管理人發(fā)生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。

　　11.基金公司的內部控制必須講求效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執(zhí)行并實際發(fā)揮作用是基金公司內部控制的(　)原則的要求。

　　A.健全性

　　B.有效性

　　C.獨立性

　　D.相互制約

　　『正確答案』B

　　『答案解析』有效性原則是指基金公司的內部控制必須講求效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執(zhí)行并實際發(fā)揮作用。

　　12.下列說法錯誤的是(　)。

　　A.基金公司的信息技術系統(tǒng)投入運行前，只需要信息技術部門和業(yè)務部門的聯(lián)合驗收

　　B.基金公司應當通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運行

　　C.基金公司計算機機房、設備、網(wǎng)絡等硬件的要求應當符合有關標準，在設備運行和維護的整個過程中實施明確的責任管理制度，嚴格劃分業(yè)務操作、技術維護等方面的職責

　　D.用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露

　　『正確答案』A

　　『答案解析』基金公司的信息技術系統(tǒng)投入運行前，應當經(jīng)過業(yè)務、運營、監(jiān)察稽核等部門的聯(lián)合驗收。

　　13.基金公司內部控制的有效性原則是指(　)。

　　A.基金公司的內部控制必須注重效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執(zhí)行并實際發(fā)揮作用

　　B.基金公司各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離

　　C.基金公司的內部控制應當涵蓋基金公司的各項業(yè)務、各個部門(或機構)以及各級人員，涉及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，且應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一，確保不存在內部控制的空白或漏洞

　　D.基金公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本、提高經(jīng)濟效益，以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果

　　『正確答案』A

　　『答案解析』有效性原則是指基金公司的內部控制必須注重效果和效率，所有控制制度必須得到貫徹執(zhí)行并實際發(fā)揮作用。

　　14.下列關于基金公司內部控制制度的組成內容說法錯誤的是(　)。

　　A.業(yè)務操作手冊是在基金管理人確定相關業(yè)務前，對業(yè)務的性質、種類以及相關的管理規(guī)定和操作流程及要求進行明確的說明

　　B.內部控制大綱應當明確內控目標、內控原則、控制環(huán)境、內控措施等內容

　　C.基本管理制度應當至少包括風險控制、投資管理、基金會計、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術管理、公司財務、資料檔案管理、業(yè)績評估考核和緊急應變等

　　D.部門規(guī)章是在基本管理制度的基礎上，對各部門的主要職責、崗位設置、崗位責任、操作守則等的具體說明

　　『正確答案』A

　　『答案解析』業(yè)務操作手冊是在基金管理人確定相關業(yè)務后而非確定相關業(yè)務前，對業(yè)務的性質、種類以及相關的管理規(guī)定和操作流程及要求進行明確的說明，是業(yè)務人員上崗操作的指南。

　　15.下列說法錯誤的是(　)。

　　A.基金公司軟件的使用應充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴展性，應具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權制約等功能

　　B.基金公司的信息技術系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)等技術人員允許進行實際的業(yè)務操作

　　C.基金公司應嚴格計算機交易數(shù)據(jù)的授權修改程序，并堅持電子信息數(shù)據(jù)定期查驗制度

　　D.基金公司的信息技術系統(tǒng)應當定期稽核檢查，完善業(yè)務數(shù)據(jù)保管等安全措施，進行故障排除、災難恢復的演習，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運行

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基金公司信息技術控制應當做到其信息技術系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)等技術人員不得介入實際的業(yè)務操作。

　　16.下列屬于基金公司內部控制機制層次的是(　)。

　　A.中國證監(jiān)會的監(jiān)督檢查

　　B.人民銀行的監(jiān)督檢查

　　C.公司總經(jīng)理及其領導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制

　　D.基金業(yè)協(xié)會的檢查監(jiān)督

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基金公司內部控制機制包括四個層次：①員工自律;②部門各級主管的檢查監(jiān)督;③公司總經(jīng)理及其領導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制;④董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導。中國證監(jiān)會的監(jiān)督檢查、人民銀行的監(jiān)督檢查和基金業(yè)協(xié)會的檢查監(jiān)督均不屬于基金公司內部控制機制的層次。

　　17.基金公司內部控制的重要性不包括(　)。

　　A.在信托關系下保護基金投資者的利益

　　B.提高基金的運營效果和效率

　　C.促進證券市場健康持續(xù)發(fā)展

　　D.確保基金公司決策的正確性

　　『正確答案』D

　　『答案解析』基金公司內部控制的重要性的體現(xiàn)在：①在信托關系下保護投資者的利益;②提高基金的運營效果和效率;③促進證券市場健康持續(xù)發(fā)展，不包括確�；�金公司決策的正確性。選項D不屬于基金公司內部控制的重要性。

　　18.下列說法錯誤的是(　)。

　　A.基金公司應當建立完善的資產(chǎn)分離制度

　　B.基金公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度

　　C.基金公司應當制訂切實有效的應急應變措施，建立危機處理機制和程序