11題：近年來我國互換合約市場高速增長，互換合約也成為許多投資組合的重要組成部分，目前，中國外匯交易中心人民幣利率互換參考利率不包括 ( )。

　　A、上海銀行間同業(yè)拆放利率

　　B、國債回購利率

　　C、1年期定期存款利率

　　D、3年期定期存款利率

　　正確答案：D 目前，中國外匯交易中心人民幣利率互換參考利率包括上海銀行間同業(yè)拆放利率(含隔夜、1 周、3個(gè)月期等品種) 、國債回購利率(7 天) 、1 年期定期存款利率，互換期限從 7 天到 3 年，交易雙方可協(xié)商確定付息頻率、利率重置期限、計(jì)息方式等合約條款。

　　第12題：一般票據(jù)的貼現(xiàn)不超過 ( )，貼現(xiàn)期從貼現(xiàn)日起計(jì)算至票據(jù)到期日。

　　A.3個(gè)月

　　B.6個(gè)月

　　C.1年

　　D.3年

　　正確答案：B 一般票據(jù)的貼現(xiàn)不超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期從貼現(xiàn)日起計(jì)算至票據(jù)到期日。

　　第13題：期權(quán)的 ( )是指多頭行使期權(quán)時(shí)可以獲得的收益的現(xiàn)值,即資產(chǎn)的市場價(jià)格與執(zhí)行價(jià)格之間的差額。

　　A、理論價(jià)值

　　B、實(shí)際價(jià)值

　　C、內(nèi)在價(jià)值

　　D、時(shí)間價(jià)值

　　正確答案：C 期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值是指多頭行使期權(quán)時(shí)可以獲得的收益的現(xiàn)值即資產(chǎn)的市場價(jià)格與執(zhí)行價(jià)格之間的差額。

　　第14題：開放式基金份額變化的核算內(nèi)容不包括基金份額的 ( )。

　　A、申購與贖回情況

　　B、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況

　　C、利息計(jì)算

　　D、拆分

　　正確答案：C 對于開放式基金來說，核算內(nèi)容包括基金份額的申購與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金份額拆分進(jìn)行會計(jì)核算。不包括利息計(jì)算。

　　第15題：中期票據(jù)采用注冊發(fā)行，最大注冊額度不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的 ( )。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.80%

　　正確答案：B 中期票據(jù)采用注冊發(fā)行，最大注冊額度不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　第16題：基金管理公司應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定對其香港特區(qū)發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)向 ( )報(bào)告。

　　A.公司經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)

　　B.公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)

　　C.香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會

　　D.香港證券交易所

　　正確答案：A 基金管理公司應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定對其香港特區(qū)發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)向中國證監(jiān)會和公司經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　第17題：目前，在我國對投資者從基金分配中獲得的企業(yè)債券的利息收入，由 ( )在向基金派發(fā)利息時(shí)，代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。

　　A、上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)

　　B、基金管理公司

　　C、中央結(jié)算公司

　　D、基金托管銀行

　　正確答案：A 對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)，代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。

　　第18題：目前，托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算的結(jié)算模式一般不會采用 ( )。

　　A、分級結(jié)算模式

　　B、托管人結(jié)算模式

　　C、券商結(jié)算模式

　　D、第三方存管模式

　　正確答案：A 托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結(jié)算模式和券商結(jié)算模式。券商模式也稱為第三方存管模式。

　　第19題：基金的運(yùn)營及銷售出現(xiàn)國際化的趨勢，開始于 ( )。

　　A.20世紀(jì)60年代

　　B.20世紀(jì)70年代

　　C.20世紀(jì)80年代

　　D.20世紀(jì)90年代

　　正確答案：C 從20世紀(jì)80年代開始，隨著金融及投資市場出現(xiàn)國際一體化的大發(fā)展，基金的運(yùn)營及銷售出現(xiàn)國際化的趨勢。

　　第20題：資產(chǎn)負(fù)債表的作用不包括 ( )

　　A、資產(chǎn)負(fù)債表列出了企業(yè)占有資源的數(shù)量和性質(zhì)

　　B、資產(chǎn)負(fù)債表上的資源為分析收入來源性質(zhì)及其穩(wěn)定性提供了基礎(chǔ)

　　C、資產(chǎn)負(fù)債表可以為收益把關(guān)

　　D、資產(chǎn)負(fù)債表可以反映企業(yè)投入與產(chǎn)出的關(guān)系

　　正確答案：D 反映企業(yè)投入與產(chǎn)出的關(guān)系的是利潤表。

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