14

　　關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)，以下表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.基金會(huì)計(jì)核算以證券投資資金為會(huì)計(jì)核算主體

　　B.目前，我國(guó)基金會(huì)計(jì)核算已細(xì)化到日

　　C.基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體是基金管理人

　　D.基金取得的金額資產(chǎn)或負(fù)債按照持有到期類進(jìn)行初始確認(rèn)

　　【答案】C

　　15

　　基金期末可供分配利潤(rùn)為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配中已實(shí)現(xiàn)部分的(　)。

　　A.差額

　　B.孰低數(shù)

　　C.孰高數(shù)

　　D.平均數(shù)

　　【答案】B

　　16

　　基金利潤(rùn)分配后，基金份額凈值(　)，投資者的利益(　)。

　　A.上升，減少

　　B.上升，增加

　　C.下降，減少

　　D.下降，沒(méi)有影響

　　【答案】D

　　17

　　如果dt表示t時(shí)期的貼現(xiàn)因子，St表示t時(shí)期的即期利率，則貼現(xiàn)因子與即期利率的關(guān)系式可以表示為(　)。

　　A.dt=(1+st)t

　　B.dt=1/(1+st)t

　　C.dt=1+st)t

　　D.dt=1/(1+st)

　　【答案】B

　　18

　　當(dāng)物價(jià)不斷上漲時(shí)，名義利率比實(shí)際利率(　)。

　　A.高

　　B.低

　　C.兩者相等

　　D.不確定

　　【答案】A

　　19

　　以下不屬于銀行間債券市場(chǎng)交易制度的是(　)。

　　A.公開市場(chǎng)一級(jí)交易商制度

　　B.做市商制度

　　C.結(jié)算代理制度

　　D.共同對(duì)手方制度

　　【答案】D

　　20

　　上海證券交易所固定收益平臺(tái)的交易時(shí)間段是(　)。

　　A.9:30～11:30、13:00～15:00

　　B.9:30～11:30、13:00～14:00

　　C.9:30～11:30、13:00～15:30

　　D.9:15～11:30、13:00～14:00

　　【答案】B

　　21

　　目前銀行債券市場(chǎng)債券結(jié)算主要采用(　)的方式。

　　A.純?nèi)�過(guò)戶

　　B.見券付款

　　C.見款付券

　　D.券款對(duì)付

　　【答案】D

　　22

　　目前，我國(guó)銀行間市場(chǎng)債券結(jié)算業(yè)務(wù)類型不包括(　)。

　　A.現(xiàn)券業(yè)務(wù)

　　B.買斷式回購(gòu)業(yè)務(wù)

　　C.利率互換

　　D.債券借貸

　　【答案】C

　　23

　　目前我國(guó)證券交易的所有結(jié)算參與人的共同對(duì)手方是(　)。

　　A.中國(guó)證券登記結(jié)算公司

　　B.上海、深圳證券交易所

　　C.中央國(guó)債登記結(jié)算公司

　　D.上海清算所

　　【答案】A

　　24

　　以下條件不屬于托管人委托境外資產(chǎn)托管人資格的是(　)。

　　A.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣

　　B.最近3年沒(méi)有收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰

　　C.托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1 000億美元或等值貨幣

　　D.境外托管機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員有5年以上從業(yè)經(jīng)驗(yàn)

　　【答案】D

　　25

　　假設(shè)某基金持有的股票總市值為2 000萬(wàn)元，持有的債券總市值為1 000萬(wàn)元，應(yīng)收債券利息280萬(wàn)元，銀行存款余額為50萬(wàn)元，對(duì)托管人和管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為11萬(wàn)元，應(yīng)付稅費(fèi)為19萬(wàn)元，基金總份額為2 000萬(wàn)分。當(dāng)日基金份額凈值為(　)元。

　　A.1.5

　　B.1.65

　　C.1.68

　　D.1.64

　　【答案】B

　　26

　　根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》的要求，(　)應(yīng)制訂健全有效的估值政策和程序。

　　A.基金銷售機(jī)構(gòu)

　　B.中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　C.基金管理人

　　D.基金托管人

　　【答案】C

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