2018年基金從業(yè)資格考試《證券投資基金》習(xí)題9

　　1.買入120份封閉式基金份額，買入價(jià)格3元/份，交易傭金率0.3%，按滬深交易所公布的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，該交易傭金為( )元。

　　A.1.08

　　B.3

　　C.5

　　D.無法計(jì)量

　　答案：C

　　解析：傭金=交易金額×傭金率，所以交易傭金為120×3×0.3%=1.08(元)。根據(jù)我國(guó)規(guī)定，封閉式基金交易傭金不足5元的，按5元收取。故本題選C選項(xiàng)。

　　2.在財(cái)務(wù)分析中，最關(guān)心企業(yè)資本保值增值狀況和盈利能力的利益主體是( )。

　　A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)者

　　B.企業(yè)債權(quán)人

　　C.政府經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)

　　D.企業(yè)所有者

　　答案：D

　　解析：在財(cái)務(wù)分析中，最關(guān)心企業(yè)資本保值增值狀況和盈利能力的利益主體是企業(yè)所有者。故本題選D選項(xiàng)。

　　3.如果一個(gè)隨機(jī)變量X最多只能取可數(shù)的不同值，則為稱為( )。

　　A.離散型隨機(jī)變量

　　B.連續(xù)型隨機(jī)變量

　　C.中斷型隨機(jī)變量

　　D.分布型隨機(jī)變量

　　答案：A

　　解析：如果一個(gè)隨機(jī)變量X最多只能取可數(shù)的不同值，則為離散型隨機(jī)變量。故本題選A選項(xiàng)。

　　4.

　　下列關(guān)于“資產(chǎn)負(fù)債表”的表述，其正確的有( )。

　　A.它是反映一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)成果的報(bào)表

　　B.它是一張損益報(bào)表

　　C.它是根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”等式編制的

　　D.流動(dòng)資產(chǎn)排在左方，非流動(dòng)資產(chǎn)排在右方

　　答案：C

　　解析：A項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告了企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況;B項(xiàng)，利潤(rùn)表是一張損益表;D項(xiàng)，流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)都排在資產(chǎn)負(fù)債表的左邊。故本題選C選項(xiàng)。

　　5.夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)與CAPM之間的關(guān)系是( )。

　　A.三種指數(shù)均以CAPM模型為基礎(chǔ)

　　B.詹森指數(shù)不以CAPM為基礎(chǔ)

　　C.夏普指數(shù)不以CAPM為基礎(chǔ)

　　D.特雷諾指數(shù)不以CAPM為基礎(chǔ)

　　答案：A

　　解析：夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)均是建立在CAPM基礎(chǔ)上的。故本題選A選項(xiàng)。

　　6.根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》的規(guī)定，封閉式基金收益分配應(yīng)( )。

　　A.收益分配比例不得低于年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%

　　B.每年不得多于一次

　　C.收益分配比例不得低于年度已實(shí)現(xiàn)收益的30%

　　D.每年不得少于一次

　　答案：D

　　解析：根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》有關(guān)規(guī)定，封閉式基金的利潤(rùn)分配，每年不得少于一次，利潤(rùn)分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的90%。故本題選D選項(xiàng)。

　　7.一般來說，( )伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的最佳渠道。

　　A.首次公開發(fā)行

　　B.買殼上市或借殼上市

　　C.管理層回購(gòu)

　　D.二次出售

　　答案：A

　　解析：一般來說，首次公開發(fā)行伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的最佳渠道。故本題選A選項(xiàng)。

　　8.《全球另類投資調(diào)查》咨詢報(bào)告指出，全球另類投資管理百?gòu)?qiáng)企業(yè)的資產(chǎn)首要投資對(duì)象仍然是( )。

　　A.私募股權(quán)投資

　　B.大宗商品

　　C.房地產(chǎn)

　　D.對(duì)沖基金

　　答案：C

　　解析：報(bào)告指出，全球另類投資管理百?gòu)?qiáng)企業(yè)的資產(chǎn)首要投資對(duì)象仍然是房地產(chǎn)，其次是私募股權(quán)投資，再次是大宗商品。故本題選C選項(xiàng)。

　　9.目前，我國(guó)的基金會(huì)計(jì)分期以( )為單位，分期反映會(huì)計(jì)主體的財(cái)務(wù)狀況。

　　A.每日

　　B.季度

　　C.每月

　　D.年度

　　答案：A

　　解析：從及時(shí)性原則出發(fā)，基金會(huì)計(jì)期間劃分必須細(xì)化，即以周甚至日為核算披露期間。目前，我國(guó)的基金會(huì)計(jì)核算均已細(xì)化到日。故本題選A選項(xiàng)。

　　10.下列關(guān)于遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約和互換合約區(qū)別的表述，不正確的是( )。

　　A.期貨合約只在交易所交易，期權(quán)合約大部分在交易所交易，遠(yuǎn)期合約和互換合約通常在場(chǎng)外交易，采用非標(biāo)準(zhǔn)形式進(jìn)行

　　B.一般而言，遠(yuǎn)期合約和互換合約通常是用實(shí)物進(jìn)行交割，期貨合約絕大多數(shù)通過對(duì)沖相抵消，通常使用現(xiàn)金結(jié)算，極少實(shí)物交割

　　C.遠(yuǎn)期合約和互換合約通常用保證金交易，因此有明顯的杠桿，期貨合約通常沒有杠桿效應(yīng)

　　D.遠(yuǎn)期合約、期貨合約和大部分互換合約都包括買賣雙方在未來應(yīng)盡的義務(wù)，期權(quán)合約和信用違約互換合約只有一方在未來有義務(wù)

　　答案：C

　　解析：C項(xiàng)，期貨合約通常用保證金交易，因此有明顯的杠桿。期權(quán)合約中買方需要支付期權(quán)費(fèi)，而賣方則需要繳納保證金，也會(huì)有杠桿效應(yīng)。而遠(yuǎn)期合約和互換合約通常沒有杠桿效應(yīng)。故本題選C選項(xiàng)。