2018年基金從業(yè)資格考試《證券投資基金》專項練習及答案3

　　1. 單選 :目前，我國證券投資基金管理費由( )從基金資產(chǎn)中定期支付給基金管理人。(A );

　　A:基金注冊登記機構 B:基金發(fā)起人 C:基金份額持有人 D:基金托管人

　　正確答案: D

　　解析：基金托管人對會計核算進行復核的主要內(nèi)容包括：基金賬務的復核、基金頭寸的復核、基金資產(chǎn)凈值的復核、基金財務報表的復核、基金費用與收益分配的復核和業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復核等。其中，對基金費用與收益分配的復核是指對基金管理人按照《證券投資基金法》和基金合同等的要求，計提管理人報酬及其他費用，并對基金收益分配等進行復核。基金管理費用屬于基金管理人的報酬。

　　2. 單選 :根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，“復核、審查基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格”的職責應該由( )承擔。(A );

　　A:基金管理人 B:基金托管人 C:基金份額持有人 D:證監(jiān)會

　　正確答案: B 解析：考察基金托管人的職責。

　　2

　　3. 單選 :根據(jù)我國基金管理公司的實踐，在基金的代銷機構中，最主要的銷售渠道是( )。(A );

　　A:證券公司 B:商業(yè)銀行 C:基金銷售公司 D:投資咨詢公司

　　正確答案: B

　　解析：根據(jù)我國基金管理公司的實踐，在基金的代銷機構中，最主要的銷售渠道是商業(yè)銀行。

　　4. 單選 :以下關于基金銷售服務的表述，不正確的有( )。(A );

　　A:可以通過人員推銷、廣告促銷、營業(yè)推廣、公共關系等進行促銷

　　B:基金銷售服務費目前只有貨幣市場基金可以從基金資產(chǎn)列支，費率大約為0.5%

　　C:基金管理公司可以進行直銷

　　D:專業(yè)投資人員可以為客戶提供個性化理財服務

　　正確答案: B

　　解析：基金銷售服務費目前只有貨幣市場基金可以從基金資產(chǎn)列支，費率大約為0.25%。

　　5. 單選 :在證券投資基金營銷過程管理的內(nèi)容中，對銷售業(yè)績進行評估并可以根據(jù)結(jié)果改變行動方案的環(huán)節(jié)為。(A );

　　A:營銷實施 B:營銷計劃 C:營銷控制 D:營銷分析

　　正確答案: C 解析：在證券投資基金營銷過程管理的內(nèi)容中，對銷售業(yè)績進行評估并可以根據(jù)結(jié)果改變行動方案的環(huán)節(jié)為營銷控制。

　　6. 單選 :代銷是一種通過中介機構把基金份額出售給投資者的銷售模式，不屬于這一銷售模式的是( )。(A );

　　A:獨立的理財顧問 B:銀行 C:直屬的分支機構網(wǎng)點 D:折扣經(jīng)紀人

　　正確答案: C

　　解析：直屬的分支機構網(wǎng)點屬于直銷。

　　8. 單選 :基金年度報告的編制者和披露義務人是( )。(A );

　　A:基金托管人 B:基金管理人 C:獨立董事 D:督察長

　　正確答案: B 解析：基金管理人是基金年度報告的編制者和披露義務人。

　　9. 單選 :目前，我國證券投資基金托管費一般按( )的基金資產(chǎn)凈值的一定比例計提。(A );

　　A:當日 B:前一日 C:一周平均值 D:月平均值

　　正確答案: B

　　解析：目前，我國證券投資基金托管費一般按前一日的基金資產(chǎn)凈值的一定比例計提。

　　10. 單選 :不屬于基金收益中其他收入的項目是( )。(A );

　　A:手續(xù)費返還 B:ETF替代損益 C:贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額 D:銷售服務費

　　正確答案: D

　　解析：銷售服務費屬于基金的費用。

　　11. 單選 :下列關于機構法人投資基金稅收的表述，正確的是( )。(A );

　　A:對機構從基金分配中獲得的收入征收企業(yè)所得稅

　　B:對機構買賣基金份額征收印花稅

　　C:對非金融機構買賣基金的差價收入征收營業(yè)稅

　　D:對金融機構買賣基金的差價收入征收營業(yè)稅 正確答案: D

　　解析：對金融機構買賣基金的差價收入征收營業(yè)稅;對非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業(yè)稅;對企業(yè)投資者買賣基金份額暫免征收印花稅;對企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應并入企業(yè)的應納稅所得額，征收企業(yè)所得稅;對企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征企業(yè)所得稅

　　12. 單選 :基金管理人應當在每個季度結(jié)束之日起( )個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。(A );

　　A:5 B:10 C:15 D:30 正確答案: C

　　解析：基金管理人應當在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。

　　13. 單選 :信息披露義務人應當在事件發(fā)生之日起二日內(nèi)編制并披露臨時報告的重大事件不包括( )。(A );

　　A:發(fā)生影響基金份額持有人權益事件

　　B:對基金價格產(chǎn)生重大影響的事件

　　C:管理人召集份額持有人大會

　　D:基金份額凈值發(fā)生重大變化影響 正確答案: C

　　解析：對重大性界定的標準指影響投資者決策標準或者影響證券市場價格標準。如果預期某種信息可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響，則該信息為重大信息，相關事件為重大事件。

　　14. 單選 :基金招募說明書的內(nèi)容不包括以下( )方面。(A );

　　A:招募說明書摘要

　　B:基金管理人、基金托管人的核準文件名稱和核準日期

　　C:基金資產(chǎn)的估值

　　D:基金運作方式

　　正確答案: B 解析：B項應為基金募集申請的核準文件名稱和核準日期。

　　15. 單選 :編制基金招募說明書的主要目的是( )。(A );

　　A:明確管理人和托管人之間的關系

　　B:證明基金管理人的專業(yè)資格

　　C:讓廣大投資者了解基金詳情

　　D:規(guī)范基金運作的權利義務關系 正確答案: C

　　16. 單選 :基金信息披露的主要監(jiān)管者是( )。(A );

　　A:基金托管人 B:證監(jiān)會及其派出機構 C:證券業(yè)協(xié)會 D:基金業(yè)協(xié)會

　　正確答案: B

　　解析：目前對基金信息披露進行監(jiān)管的部門主要是中國證監(jiān)會及各地方證監(jiān)局、證券交易所。主要監(jiān)管者是中國證監(jiān)會及其派出機構。

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