2018基金從業(yè)資格考試《證券投資基金》知識提升練習(xí)及答案12

　　1、關(guān)于港股通所投資品種的估值方法的說法，錯誤的是( )。

　　A、港股通投資的股票，在基金估值日，按其在港交所的收盤價估值

　　B、港股通投資的股票，估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值

　　C、港股通投資持有外幣證券資產(chǎn)估值涉及港幣對人民幣匯率的，只能以當(dāng)日中國人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率中間價進(jìn)行估值

　　D、港股通投資持有外幣證券資產(chǎn)估值涉及港幣對人民幣匯率的，基金合同對匯率有明確約定的，按基金合同的約定執(zhí)行

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項C錯誤，港股通投資持有外幣證券資產(chǎn)估值涉及港幣對人民幣匯率的，可參考當(dāng)日中國人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率中間價，或其他可以反映公允價值的匯率進(jìn)行估值。參見教材(下冊)P87。

　　2、以下關(guān)于股票型基金財務(wù)會計報告分析內(nèi)容的說法錯誤的是( )。

　　A、在基金定期報告的投資組合報告中應(yīng)披露股票投資、債券投資和銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)分別占基金資產(chǎn)凈值的比例等指標(biāo)

　　B、在基金的定期報告中，應(yīng)當(dāng)披露股票在各行業(yè)的分布情況，以分析基金的重點投資方向

　　C、分析基金的持倉結(jié)構(gòu)時，可以將基金持倉結(jié)構(gòu)的變化與基準(zhǔn)指數(shù)的變化進(jìn)行對比分析，從而了解基金的資產(chǎn)配置情況與能力

　　D、在進(jìn)行持倉結(jié)構(gòu)的分析時，只要股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例發(fā)生變動，則意味著基金經(jīng)理一定進(jìn)行了增倉或減倉操作

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查基金財務(wù)會計報告分析的主要內(nèi)容。選項D錯誤，在進(jìn)行持倉結(jié)構(gòu)的分析時應(yīng)注意，股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例發(fā)生少量的變動，并不意味著基金經(jīng)理一定進(jìn)行了增倉或減倉操作，因為市場波動也可能引起計算結(jié)果的變動。

　　3、在基金財務(wù)會計報告分析中，基金投資風(fēng)格分析的內(nèi)容不包括( )。

　　A、基金持倉股本規(guī)模分析

　　B、持倉集中度分析

　　C、基金持倉結(jié)構(gòu)分析

　　D、基金持倉成長性分析

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查基金財務(wù)會計報告分析的主要內(nèi)容�；�金投資風(fēng)格分析包括：持倉集中度分析、基金持倉股本規(guī)模分析、基金持倉成長性分析。參見教材(下冊)P97。

　　4、在基金利潤核算中，證券投資基金一般在( )結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。

　　A、每日

　　B、每周末

　　C、月末

　　D、季度末

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查基金會計核算的主要內(nèi)容。利潤核算是指會計期末結(jié)轉(zhuǎn)基金損益，并按照規(guī)定對基金分紅、除權(quán)、派息、紅利再投資等進(jìn)行核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　5、以下關(guān)于基金會計核算的主要內(nèi)容的說法不正確的是( )。

　　A、權(quán)益核算包括發(fā)行新股、發(fā)放股息和紅利、配股等公司行為的核算

　　B、在利息核算中，各類資產(chǎn)利息均應(yīng)按日計提，并于下一交易日確認(rèn)為利息收入

　　C、封閉式基金無需進(jìn)行基金申購與贖回核算

　　D、證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查基金會計核算的主要內(nèi)容。選項B錯誤，在基金的利息核算中，各類資產(chǎn)利息均應(yīng)按日計提，并于當(dāng)日確認(rèn)為利息收入。參見教材(下冊)P93。

　　6、一般情況下，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以( )計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

　　A、歷史成本

　　B、公允價值

　　C、重置成本

　　D、評估價值

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查基金會計核算的特點。除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。參見教材(下冊)P92-93。

　　7、下列各項中，不屬于我國證券投資基金交易費(fèi)的是( )。

　　A、交易傭金

　　B、過戶費(fèi)

　　C、證管費(fèi)

　　D、上市年費(fèi)

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查基金交易費(fèi)。目前，我國證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。選項D上市年費(fèi)屬于基金運(yùn)作費(fèi)。參見教材(下冊)P90。

　　8、下列各項中，通常不是按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提、按月支付的費(fèi)用是( )。

　　A、管理費(fèi)

　　B、交易傭金

　　C、托管費(fèi)

　　D、銷售服務(wù)費(fèi)

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查基金費(fèi)用的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式。目前，我國的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取。參見教材(下冊)P90。

　　9、從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機(jī)構(gòu)的傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費(fèi)等方面的費(fèi)用指的是( )。

　　A、基金管理費(fèi)

　　B、基金托管費(fèi)

　　C、基金銷售服務(wù)費(fèi)

　　D、基金運(yùn)作費(fèi)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查基金費(fèi)用的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式�；�金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而收取的費(fèi)用。托管費(fèi)是基金托管人提供托管服務(wù)而收取的費(fèi)用�；�金運(yùn)作費(fèi)指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用。

　　10、關(guān)于基金費(fèi)用的說法不正確的是( )。

　　A、基金管理費(fèi)由基金資產(chǎn)承擔(dān)

　　B、與基金有關(guān)的信息披露費(fèi)用都可以從基金財產(chǎn)中列支

　　C、銷售服務(wù)費(fèi)可從基金財產(chǎn)中列支

　　D、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)由基金投資者自己承擔(dān)

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查基金費(fèi)用的種類。選項B錯誤，基金合同生效后的信息披露費(fèi)用可以從基金財產(chǎn)中列支

2018年基金從業(yè)資格考試題型
考試科目	考試大綱	考試題型	考試題量	考試時長
基金從業(yè)法律法規(guī)	基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范	選擇題	100題	120分鐘
股權(quán)投資基金	股權(quán)投資基金(含創(chuàng)業(yè)投資基金)基礎(chǔ)知識	選擇題	100題	120分鐘
證券投資基金基礎(chǔ)知識	證券投資基金基礎(chǔ)知識	選擇題	100題	120分鐘

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