1. D [解析]基金職業(yè)道德修養(yǎng)的方法有：正確樹立基金職業(yè)道德觀念;深刻領(lǐng)會基金職業(yè)道德規(guī)范;積極參加基金職業(yè)道德實踐。

　　2. A [解析]金融市場的主要構(gòu)成要素包括：市場參與者、金融工具、金融交易的組織方式。

　　3. B [解析]公開原則，不僅要求作為證券監(jiān)管對象之一的基金市場具有充分的透明度，實現(xiàn)市場信息公開化，而且要求基金監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則和處罰應(yīng)當公開，這也是政務(wù)公開原則的體現(xiàn);公平原則，是指基金市場主體平等，要求基金監(jiān)管機構(gòu)依照相同的標準衡量同類監(jiān)管對象的行為;公正原則，要求基金監(jiān)管機構(gòu)在公開公平基礎(chǔ)上，對監(jiān)管對象公正對待，一視同仁。

　　4. B [解析]基金經(jīng)理甲與基金經(jīng)理乙的行為屬于基于交易的操縱市場。因為他們有明顯的誤導市場參與者的意圖，并實施了不當影響證券價格的行為。

　　5. A [解析]LOF與ETF都具備開放式基金可以申購、贖回和場內(nèi)交易的特點，但兩者存在本質(zhì)區(qū)別，主要表現(xiàn)在：①申購、贖回的標的不同。②申購、贖回的場所不同。③對申購、贖回限制不同。④基金投資策略不同。⑤在二級市場的凈值報價上，ETF每15秒提供一個基金參考凈值(IOPV)報價;LOF的凈值報價頻率要比ETF低，通常1天只提供1次或幾次基金凈值報價。故選項A正確。

　　6. C [解析]在基金宣傳推介材料的禁止性規(guī)定中，禁止夸大或者片面宣傳基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的或者片面強調(diào)集中營銷時間限制的表述。禁止登載單位或者個人的推薦性文字�；�金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足6個月的除外。故選C。

　　7. D [解析]在基金募集期間募集的資金應(yīng)當存入專門賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動用。故選項D說法錯誤。

　　8. D [解析]開放式基金合同生效后每6個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上，更新的招募說明書摘要登載在指定報刊上;在公告的15日前，應(yīng)向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書，并就更新內(nèi)容提供書面說明。

　　9. C [解析]當基金二級市場價格高于基金份額凈值時，為溢價交易，對應(yīng)的是溢價率;當二級市場價格低于基金份額凈值時，為折價交易，對應(yīng)的是折價率。

　　10.D [解析]注冊公開募集基金，由擬任基金管理人向中國證監(jiān)會提交下列文件：①申請報告;②基金合同草案;③基金托管協(xié)議草案;④招募說明書草案;⑤律師事務(wù)所出具的法律意見書;⑥中國證監(jiān)會規(guī)定提交的其他文件。

　　11.C [解析]基金銷售機構(gòu)在實施基金銷售適用性的過程中應(yīng)當遵循的客觀性原則是指基金銷售機構(gòu)應(yīng)當建立科學合理的方法，設(shè)置必要的標準和流程，保證基金銷售適用性的實施。對基金管理人、基金產(chǎn)品和基金投資人的調(diào)查和評價，應(yīng)當盡力做到客觀準確，并作為基金銷售人員向基金投資人推介合適基金產(chǎn)品的重要依據(jù)。

　　12.D [解析]保守秘密，是指基金從業(yè)人員不應(yīng)泄露或者披露客戶和所屬機構(gòu)或者相關(guān)基金機構(gòu)向其傳達的信息，除非該信息涉及客戶或潛在客戶的違法活動，或者屬于法律要求披露的信息，或者客戶或潛在客戶允許披露此信息。保守秘密是基金從業(yè)人員的一項法定義務(wù)，也是基金職業(yè)道德的一項基本規(guī)范。對所有的基金從業(yè)人員均有約束效力�；�金從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)活動中接觸到的秘密主要包括三類：①商業(yè)秘密;②客戶資料;③內(nèi)幕信息。

　　13.A [解析]基金職業(yè)道德教育的內(nèi)容主要包括以下兩個方面：①培養(yǎng)基金職業(yè)道德觀念;②灌輸基金職業(yè)道德規(guī)范。

　　14.D [解析]召開基金份額持有人大會，召集人應(yīng)當至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。基金份額持有人大會不得就未經(jīng)公告的事項進行表決。

　　15.A [解析]基金銷售機構(gòu)在實施基金銷售適用性的過程中，應(yīng)當遵循投資人利益優(yōu)先原則，當基金銷售機構(gòu)或基金銷售人員的利益與基金投資人的利益發(fā)生沖突時，應(yīng)當優(yōu)先保障基金投資人的合法利益。

　　16.B [解析]基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露�；�金信息披露的原則體現(xiàn)在對披露內(nèi)容和披露形式兩方面的要求上。在披露內(nèi)容上，要求遵循真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則和公平性原則;在披露形式上，要求遵循規(guī)范性原則、易解性原則和易得性原則。依靠強制性信息披露，培育和完善市場運行機制，增強市場參與各方對市場的理解和信心，是世界各國(地區(qū))證券市場監(jiān)管的普遍做法，基金市場作為證券市場的組成部分也不例外。

　　17.C [解析]基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：①虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;②預測基金的證券投資業(yè)績;③違規(guī)承諾收益或者承擔損失;④詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構(gòu)，或者其他基金管理人募集或者管理的基金;⑤夸大或者片面宣傳基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的或者片面強調(diào)集中營銷時間限制的表述;⑥登載單位或者個人的推薦性文字;⑦中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形�！鞍残南硎茇敻辉鲩L”屬于違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資者認為沒有風險的詞語。

　　18.A [解析]證券投資基金反映的是一種信托關(guān)系，是一種受益憑證，投資者購買基金份額就成為基金的受益人。

　　19.C [解析]股票和債券是直接投資工具，籌集的資金主要投向?qū)崢I(yè)領(lǐng)域;基金是一種間接投資工具，所籌集的資金主要投向有價證券等金融工具或產(chǎn)品。

　　20.D [解析]投資者贖回申請成交后，基金管理人應(yīng)通過銷售機構(gòu)按規(guī)定向投資者支付贖回款項。對一般基金而言，基金管理人應(yīng)當自受理基金投資者有效贖回申請之日起7個工作日內(nèi)支付贖回款項(具體根據(jù)基金品種和托管銀行的處理速度存在不同)。

　　21.D [解析]投資基金按照不同的標準可以區(qū)分為多種類別，按照資金募集方式，可以分為公募基金和私募基金兩類;按照法律形式，可分為契約型、公司型、有限合伙型等形式;按照運作方式，還可以分為開放式、封閉式基金。

　　22.D [解析]交易型開放式指數(shù)基金不只在深圳證券交易所上市交易。

　　23.D [解析]證券投資基金依據(jù)法律形式的不同，可分為契約型基金與公司型基金。目前，我國的證券投資基金均為契約型基金，公司型基金則以美國的投資公司為代表。契約型基金是依據(jù)基金合同設(shè)立的一類基金�；�金合同是規(guī)定基金當事人之間權(quán)利義務(wù)的基本法律文件。契約型基金與公司型基金主要有以下區(qū)別：①法律主體資格不同;②投資者的地位不同;③基金營運依據(jù)不同。

　　24.B [解析]根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標準，基金資產(chǎn)80%以上投資于股票的為股票基金，基金資產(chǎn)80%以上投資于債券的為債券基金，僅投資于貨幣市場工具的為貨幣市場基金。投資于股票、債券和貨幣市場工具，但股票投資和債券投資的比例不符合股票基金、債券基金規(guī)定的為混合基金。

　　25.B [解析]股票反映的是一種所有權(quán)關(guān)系，是一種所有權(quán)憑證，投資者購買股票后就成為公司的股東;債券反映的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是一種債權(quán)憑證，投資者購買債券后就成為公司的債權(quán)人;基金反映的則是一種信托關(guān)系，是一種受益憑證，投資者購買基金份額就成為基金的受益人。

　　26.D [解析]基金份額登記是指基金份額的登記過戶、存管和結(jié)算等業(yè)務(wù)活動。基金份額登記機構(gòu)是指從事基金份額登記業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)�；�金管理人可以辦理其募集基金的份額登記業(yè)務(wù)，也可以委托基金份額登記機構(gòu)代為辦理基金份額登記業(yè)務(wù)。

　　27.C [解析]一般來說，基金管理人的合規(guī)審核包含以下程序：①制定合規(guī)審核機制;②合規(guī)審核調(diào)查;③合規(guī)審核評價。

　　28.B [解析]基金宣傳推介材料中推介貨幣市場基金的，應(yīng)當提示基金投資人，購買貨幣市場基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或者存款類金融機構(gòu)，基金管理人不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。選項A說法錯誤。基金宣傳推介材料應(yīng)當含有明確、醒目的風險提示和警示性文字，以提醒投資人注意投資風險，仔細閱讀基金合同和基金招募說明書，了解基金的具體情況。有足夠平面空間的基金宣傳推介材料應(yīng)當在材料中加入具有符合規(guī)定的必備內(nèi)容的風險提示函。電視、電影、互聯(lián)網(wǎng)資料、公共網(wǎng)站鏈接形式的宣傳推介材料應(yīng)當包括為時至少5秒鐘的影像顯示，提示投資人注意風險并參考該基金的銷售文件。電臺廣播應(yīng)當以旁白形式表達上述內(nèi)容。選項B說法正確。基金宣傳材料中推介保本基金的，應(yīng)當充分揭示保本基金的風險，說明投資者投資于保本基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或者存款類金融機構(gòu)，并說明保本基金在極端情況下仍然存在本金損失的風險。選項C說法錯誤�；�金宣傳推介材料登載基金管理人股東背景時，應(yīng)當特別聲明基金管理人與股東之間實行業(yè)務(wù)隔離制度，股東并不直接參與基金財產(chǎn)的投資運作。選項D說法錯誤。

　　29.C [解析]美國的專業(yè)資產(chǎn)管理公司有兩個特征：一是主業(yè)是資產(chǎn)管理;二是不隸屬于銀行或保險公司的獨立部門。

　　30.B [解析]在臨時報告中披露偏離度信息。當影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值達到或者超過0.5%時，基金管理人將在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項進行臨時報告。

　　31.A [解析]對沖基金，意為“風險對沖過的基金”，它是基于投資理論和極其復雜的金融市場操作技巧，充分利用各種金融衍生產(chǎn)品的杠桿效用，承擔高風險、追求高收益的投資模式。對沖基金一般采用私募方式，廣泛投資于金融衍生產(chǎn)品。故A項表述錯誤。

　　32.A [解析]基金建倉期結(jié)束后，為方便投資者跟蹤基金份額凈值變化，基金管理人通常會以某一選定日期作為基金份額折算日，以標的指數(shù)的1‰(或1%)作為份額凈值，對原來的基金份額及其凈值進行折算。

　　33.D [解析]按照交易工具的期限分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場又稱短期金融市場，是指專門融通一年以內(nèi)短期資金的場所。資本市場又稱長期金融市場，是指以期限在一年以上的有價證券為交易工具進行長期資金交易的市場。

　　34.C [解析]為了保證基金資產(chǎn)的安全，《證券投資基金法》規(guī)定，基金資產(chǎn)必須由獨立于基金管理人的基金托管人保管，從而使基金托管人成為基金的當事人之一�；�金托管人的職責主要體現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管、基金資金清算、會計復核以及對基金投資運作的監(jiān)督等方面。在我國，基金托管人只能由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)擔任。

　　35.B [解析]偏股型基金中股票的配置比例較高，債券的配置比例相對較低。通常，股票的配置比例為50%～70%，債券的配置比例為20%～40%。偏債型基金與偏股型基金正好相反，債券的配置比例較高，股票的配置比例則相對較低。股債平衡型基金股票與債券的配置比例較為均衡，兩者的比例通常為40%～60%。

　　36.D [解析]互動交流是基金銷售機構(gòu)與投資者深入探討的重要方式，其交流內(nèi)容之中無D項。

　　37.B [解析]基金管理人的基金宣傳推介材料，應(yīng)當事先經(jīng)基金管理人負責基金銷售業(yè)務(wù)的高級管理人員和督察長檢查，出具合規(guī)意見書，并自向公眾分發(fā)或者發(fā)布之日起5個工作日內(nèi)報主要經(jīng)營活動所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

　　38.D [解析]除中國證監(jiān)會另有規(guī)定外，QDII基金不得有下列行為：①購買不動產(chǎn)。②購買房地產(chǎn)抵押按揭。③購買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證。④購買實物商品。⑤除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時用途以外，借入現(xiàn)金。該臨時用途借入現(xiàn)金的比例不得超過基金、集合計劃資產(chǎn)凈值的10%。⑥利用融資購買證券，但投資金融衍生產(chǎn)品除外。⑦參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣空交易。⑧從事證券承銷業(yè)務(wù)。⑨中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

　　39.D [解析]公開披露的基金信息包括：①基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議;②基金募集情況;③基金份額上市交易公告書;④基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值;⑤基金份額申購、贖回價格;⑥基金財產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報告、財務(wù)會計報告及中期和年度基金報告;⑦臨時報告;⑧基金份額持有人大會決議;⑨基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動;⑩涉及基金財產(chǎn)、基金管理業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟或者仲裁;⑪國證監(jiān)會規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

　　40.C [解析]按照《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》以及其他有關(guān)規(guī)定，目前我國貨幣市場基金能夠進行投資的金融工具主要包括：①現(xiàn)金;②1年以內(nèi)(含1年)的銀行定期存款、大額存單;③剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的債券;④期限在1年以內(nèi)(含1年)的債券回購、⑤期限在1年以內(nèi)(含1年)的中央銀行票據(jù);⑥剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的資產(chǎn)支持證券。故選項C錯誤。

　　41.A [解析]負責基金銷售業(yè)務(wù)的管理人員應(yīng)取得基金從業(yè)資格。證券公司總部及營業(yè)網(wǎng)點，商業(yè)銀行總行、各級分行及營業(yè)網(wǎng)點，專業(yè)基金銷售機構(gòu)和證券投資咨詢機構(gòu)總部及營業(yè)網(wǎng)點從事基金宣傳推介、基金理財業(yè)務(wù)咨詢等活動的人員應(yīng)取得基金銷售業(yè)務(wù)資格。

　　42.C [解析]折算方法：折算比例=計算當日的基金資產(chǎn)凈值/基本總份額/標的指數(shù)的收盤值×1000。即：折算比率=36000÷30000÷1000×1000=1.2。

　　43.A [解析]基金托管人的職責主要體現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管、基金資金清算、會計復核以及對基金投資運作的監(jiān)督等方面。

　　44.B [解析]契約型基金與公司型基金的區(qū)別：①法律主體資格不同，契約型基金不具有法人資格，公司型基金具有法人資格;②投資者的地位不同;③基金營運依據(jù)不同。契約型基金依據(jù)基金合同營運基金，公司型基金依據(jù)投資公司章程營運基金。

　　45.A [解析]當影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值達到或者超過0.5%時，基金管理人將在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項進行臨時報告。

　　46.D [解析]依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：①將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資;②不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn);③利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的人牟取利益;④向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失;⑤侵占、挪用基金財產(chǎn);⑥泄露因職務(wù)便利獲取的未公布信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動;⑦玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責;⑧法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他行為。

　　47.A [解析]在金融市場的分類中，按照交易工具的期限，可將金融市場分為貨幣市場和資本市場。

　　48.C [解析]基金銷售機構(gòu)在實施基金銷售適用性的過程中應(yīng)當遵循以下原則：①投資人利益優(yōu)先原則。②全面性原則。③客觀性原則。④及時性原則。

　　49.C [解析]合規(guī)獨立性是指基金管理人的合規(guī)管理應(yīng)當在體制機制、組織架構(gòu)、人力資源、管理流程等諸多方面獨立于內(nèi)部其他風險部門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門等。獨立性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當獨立于基金管理人的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，以真正起到牽制制約的作用，是合規(guī)管理的關(guān)鍵性原則。

　　50.B [解析]基金管理人、基金銷售機構(gòu)應(yīng)當建立健全檔案管理制度，妥善管理基金份額持有人的開戶資料與銷售業(yè)務(wù)確關(guān)的其他資料�？蛻羯矸葙Y料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當年起至少保存15年，與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料自業(yè)務(wù)發(fā)生當年起至少保存15年。

　　51.B [解析]當前，我國開放式基金已經(jīng)構(gòu)建了一條包括貨幣市場基金、債券基金、混合基金、股票基金等在內(nèi)的風險由低到高的產(chǎn)品線，以滿足不同風險偏好者的需求。

　　52.D [解析]處于探索階段的基金在運作過程中出現(xiàn)的問題表現(xiàn)在以下三個方面：①由于缺乏基本的法律規(guī)范，基金普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題。②“老基金”資產(chǎn)大量投向了房地產(chǎn)、企業(yè)法人股權(quán)等，因此實際上可算是一種產(chǎn)業(yè)投資基金，而非嚴格意義上的證券投資基金。③“老基金”深受20世紀90年代中后期我國房地產(chǎn)市場降溫、實業(yè)投資無法變現(xiàn)以及貸款資產(chǎn)無法回收的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高。

　　53.C [解析]證券投資基金是一種長期投資工具，其主要功能是分散投資，降低投資單一證券所帶來的個別風險�；�金不同于銀行儲蓄和債券等能夠提供固定收益預期的金融工具，投資人購買基金，既可能按其持有份額分享基金投資所產(chǎn)生的收益，也可能承擔基金投資所帶來的損失。巨額贖回風險是開放式基金所特有的一種風險，即當單個交易日基金的凈贖回申請超過基金總份額的10%時，投資人將可能無法及時贖回持有的全部基金份額。

　　54.B [解析]基金信息披露規(guī)范性文件有：《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則》《證券投資基金信息披露編報規(guī)則》《證券投資基金信息披露XBRL模板》。

　　55.A [解析]折價套利會導致ETF總份額的減少，溢價套利會導致ETF總份額的擴大。但正常情況下，套利活動會使套利機會消失，因此套利機會并不多，通過套利活動引致的ETF規(guī)模的變動也就不會很大。

　　56.D [解析]D項的正確表達為：投資者T日賣出基金份額后的資金T+1日即可到賬(T日也可做回轉(zhuǎn)交易)，而贖回資金至少T+2日到賬。

　　57.A [解析]基金的募集期限自基金份額發(fā)售之日起計算，募集期限一般不得超過3個月。

　　58.C [解析]內(nèi)部控制的目標是在一定的范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營風險，提高基金管理人的經(jīng)營效益。隨著基金行業(yè)管理力度的不斷加大，基金管理人面臨越來越高的違規(guī)成本，內(nèi)部控制在提高經(jīng)營管理效益方面具有非常重要的現(xiàn)實意義。

　　59.B [解析]及時性原則要求以最快的速度公開信息，體現(xiàn)在基金管理人應(yīng)在法定期限內(nèi)披露基金招募說明書、定期報告等文件，在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露臨時報告。

　　60.C [解析]基金注冊登記機構(gòu)只受理國家有權(quán)機關(guān)依法要求的基金賬戶或基金份額的凍結(jié)與解凍。基金賬戶或基金份額被凍結(jié)的，被凍結(jié)部分產(chǎn)生的權(quán)益一并凍結(jié)。

　　61.A [解析]QDII基金在披露相關(guān)信息時，可同時采用中文和英文，并以中文為準，可單獨或同時以人民幣，美元等主要外匯幣種計算并披露凈值信息。當與涉及幣種之間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)披露匯率數(shù)據(jù)來源，并保持一致性。故A項錯誤。

　　62.B [解析]基金評價機構(gòu)從事公開募集基金評價業(yè)務(wù)并以公開形式發(fā)布基金評價結(jié)果的，應(yīng)當向基金業(yè)協(xié)會申請注冊。

　　63.C [解析]A、B選項都屬于行業(yè)平穩(wěn)發(fā)展及創(chuàng)新探索階段。D選項屬于行業(yè)快速發(fā)展階段的表現(xiàn)。

　　64.B [解析]基金管理人應(yīng)當在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上�；�金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。

　　65.A [解析]狹義的監(jiān)管方式，通常不包括市場準入監(jiān)管，而僅包括檢查及其后續(xù)的處置措施。

　　66.A [解析]督察長應(yīng)當定期或不定期向全體董事報告工作情況，并在董事會及董事會下設(shè)的相關(guān)專門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風險控制情況。

　　67.D [解析]根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標準，基金資產(chǎn)80%以上投資于股票的為股票基金。

　　68.A [解析]公司對所管理的基金應(yīng)當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。

　　69.A [解析]基金管理人在董事會和管理層會設(shè)立專門的風險控制委員會，安排督察長分管合規(guī)管理部的工作。

　　70.C [解析]權(quán)益保護教育即號召投資者為改變其投資決策的社會和市場環(huán)境進行主動參與與保護自身權(quán)益。

　　71.A [解析]根據(jù)股票性質(zhì)的不同，通常將股票分為價值型股票和成長型股票。價值型股票通常是指收益穩(wěn)定、價值被低估、安全性較高的股票，其市盈率、市凈率通常較低。成長型股票通常是指收益增長速度快、未來發(fā)展?jié)摿Υ蟮墓善�，其市盈率、市凈率通常較高。

　　72.A [解析]基金的募集是指基金管理公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定向中國證監(jiān)會提交募集申請、發(fā)售基金份額、募集基金的行為。

　　73.D [解析]基金管理人主要負責辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項，具體涉及基金募集、上市交易、投資運作、凈值披露等各環(huán)節(jié)。

　　74.D [解析]D項屬于基金托管人的職責。

　　75.C [解析]專業(yè)資產(chǎn)管理公司有兩個特征：①主業(yè)是資產(chǎn)管理;②不隸屬于銀行或保險公司的獨立部門。

　　76.A [解析]QDII基金在募集認購的具體規(guī)定上有如下幾點獨特之處：①發(fā)售QDII基金的基金管理人必須具備合格境內(nèi)機構(gòu)投資者資格和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格;②基金管理人可以根據(jù)產(chǎn)品特點確定QDII基金份額面值的大小;③QDII基金份額除可以用人民幣認購外，也可以用美元或其他外匯貨幣為計價貨幣認購。

　　77.C [解析]基金監(jiān)管職責分工的總體要求是：職責清晰、分工明確、反應(yīng)快速、協(xié)調(diào)有序。

　　78.C [解析]基金估值核算是指基金會計核算、估值及相關(guān)信息披露等業(yè)務(wù)活動�；�金估值核算機構(gòu)是指從事基金估值核算業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)。

　　79.D [解析]忠誠盡責要求基金從業(yè)人員在工作中要做到兩個方面：一是廉潔公正;二是忠誠敬業(yè)。就廉潔公正而言，基金從業(yè)人員應(yīng)當做到以下幾點：①不得接受利益相關(guān)方的賄賂或?qū)ζ溥M行商業(yè)賄賂;②不得利用基金財產(chǎn)或者所在機構(gòu)固有財產(chǎn)為自己或者他人牟取非法利益;③不得利用職務(wù)之便或者機構(gòu)的商業(yè)機會為自己或者他人牟取非法利益;④抵制來自于上級、同事、親友等各種關(guān)系因素的不當干擾，堅持原則，獨立自主等。

　　80.C [解析]基金銷售機構(gòu)的職責規(guī)范包括：①簽訂銷售協(xié)議，明確權(quán)利與義務(wù)。②基金管理人應(yīng)制定業(yè)務(wù)規(guī)則并監(jiān)督實施。③建立相關(guān)制度。④禁止提前發(fā)行。⑤嚴格賬戶管理。⑥基金銷售機構(gòu)反洗錢。

　　81.B [解析]A項應(yīng)為：現(xiàn)金替代是指申購和贖回過程中，投資者按基金合同和招募說明書的規(guī)定，用于替代組合證券中部分證券的一定數(shù)量的現(xiàn)金;C項應(yīng)為：現(xiàn)金替代分為三種類型：禁止現(xiàn)金替代、可以現(xiàn)金替代和必須現(xiàn)金替代;D項應(yīng)為：基金管理人在制定具體的現(xiàn)金替代方法時遵循公平、公開的原則，以保護基金份額持有人利益為出發(fā)點，并進行及時充分的信息披露。

　　82.D [解析]基金管理人與一般的公司不同，內(nèi)部控制的總體目標是：①保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念;②防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展;③確�；�金和基金管理人的財務(wù)和其他信息、真實、準確、完整、及時。

　　83.C [解析]基金管理人內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律;二是各部門主管(包括監(jiān)察稽核)的檢查監(jiān)督;三是公司管理層對人員和業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;四是董事會或者其領(lǐng)導下的專門委員會的檢查、監(jiān)督、控制和指導。

　　84.B [解析]基金管理公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成。基本管理制度是基金管理公司內(nèi)部控制制度體系中的第二層次。

　　85.A [解析]在開放式基金合同生效后，基金管理人在公告的15日前，應(yīng)向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書，并就更新內(nèi)容提供書面說明。

　　86.C [解析]通常情況下，股票價格的波動性較大，是一種高風險、高收益的投資品種;基金是一種風險相對適中、收益相對穩(wěn)健的投資品種。

　　87.C [解析]ETF份額的投資者在申購和贖回基金份額時，申購和贖回參與券商可按照0.5%的標準收取傭金，其中包含證券交易所，登記結(jié)算機構(gòu)等收取相關(guān)費用。

　　88.B [解析]常規(guī)基金產(chǎn)品按照簡易程序申請注冊，注冊審查時間原則上不超過20個工作日。

　　89.C [解析]證券投資基金在美國被稱為“共同基金”;在英國和我國香港特別行政區(qū)被稱為“單位信托基金”;在日本和我國臺灣地區(qū)則被稱為“證券投資信托基金”。

　　90.A [解析]自2012年起，新募集的分級基金要求設(shè)定單筆認購/申購的下限;合并募集的分級基金。單筆認購/申購金額不得低于5萬元;分開募集的分級基金，B類份額單筆認購/申購金額不得低于5萬元。

　　91.D [解析]封閉式基金認購程序為：開立滬、深證券賬戶或滬、深基金賬戶及資金賬戶;在資金賬戶存入足夠資金;以份額為單位提交認購申請。

　　92.C [解析]職業(yè)關(guān)系具有社會性、專業(yè)性和復合性的特點，這就決定了在職內(nèi)部人員之間、從業(yè)人員與其服務(wù)對象之間等職業(yè)關(guān)系中難免會存在各種各樣的矛盾和沖突。

　　93.C [解析]多數(shù)專業(yè)資產(chǎn)管理公司在SEC注冊為投資顧問，并受SEC監(jiān)管。在SEC注冊的投資公司主要包括共同基金、交易型開放式指數(shù)基金(ETF)、封閉式基金和單位投資信托。

　　94.D [解析]我國基金信息披露的規(guī)范性文件包括：《證券投資基金信息披露內(nèi)容和格式準則》《證券投資基金信息披露編報規(guī)則》《證券投資基金信息披露XBRL模板》。

　　95.D [解析]設(shè)立管理公開募集基金的基金管理公司，應(yīng)當具備下列條件：①有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程。②注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本。③主要股東應(yīng)當具有經(jīng)營金融業(yè)務(wù)或者管理金融機構(gòu)的良好業(yè)績，良好的財務(wù)狀況和社會信譽，資產(chǎn)規(guī)模達到國務(wù)院規(guī)定的標準，最近3年沒有違法記錄。④對基金管理公司持有5%以上股權(quán)的非主要股東，非主要股東為法人或者其他組織的，凈資產(chǎn)不低于5000萬人民幣，資產(chǎn)質(zhì)量良好，內(nèi)部監(jiān)控制度完善;非主要股東為自然人的，個人金融資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣，在境內(nèi)外資產(chǎn)管理行業(yè)從業(yè)5年以上。⑤取得基金從業(yè)資格證的人員達到法定人數(shù)。⑥董事、監(jiān)事、高級管理人員具備相應(yīng)的任職條件。⑦有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。⑧有良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風險控制制度。⑨法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準的中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　96.A [解析]基金管理人內(nèi)部控制的信息溝通這一要素，要求基金管理人應(yīng)當維護信息溝通渠道的暢通，建立清晰的報告系統(tǒng)。公司管理層有責任保證所有員工得到充分、最新的公司規(guī)章制度以及應(yīng)該得知的信息。

　　97.D [解析]基金職業(yè)道德教育主要包括以下兩個方面：①培養(yǎng)基金職業(yè)道德觀念。②灌輸基金職業(yè)道德規(guī)范。

　　98.B [解析]風險投資基金又稱創(chuàng)業(yè)基金。它以一定的方式吸收機構(gòu)和個人的資金，投向于那些不具備上市資格的初創(chuàng)期的或者是小型的新型企業(yè)，尤其是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，幫助所投資的企業(yè)盡快成熟。取得上市資格，從而使資本增值。

　　99.D [解析]審慎監(jiān)管，也稱“結(jié)構(gòu)性的早期干預和解決方案”，其精髓在于金融監(jiān)管機構(gòu)要盡可能趕在金融機構(gòu)完全虧損之前采取有效措施，以便讓金融機構(gòu)股東之外的人不受損失。100.D [解析]封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。對開放式基金來說，在其放開申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開申購和贖回后，則會披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。