第1題： 基金拆分主要包括份額拆分和( )。兩種拆分都會(huì)突破合格投資者的標(biāo)準(zhǔn)，因此被嚴(yán)格禁止。

　　A、損益權(quán)拆分

　　B、收益權(quán)拆分

　　C、資產(chǎn)權(quán)拆分

　　D、購(gòu)買權(quán)拆分

　　正確答案：B 基金拆分主要包括份額拆分和收益權(quán)拆分。兩種拆分都會(huì)突破合格投資者的標(biāo)準(zhǔn)，因此被嚴(yán)格禁止。

　　第2題： 募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在投資冷靜期滿后，指令本機(jī)構(gòu)從事基金銷售推介業(yè)務(wù)以外的人員以( )等適當(dāng)方式進(jìn)行投資回訪。回訪過(guò)程中不得出現(xiàn)誘導(dǎo)性陳述。

　　A、錄音電話、電郵、短信

　　B、錄音電話、信函、短信

　　C、錄音電話、電郵、信函

　　D、短信、電郵、信函

　　正確答案：C 募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在投資冷靜期滿后，指令本機(jī)構(gòu)從事基金銷售推介業(yè)務(wù)以外的人員以錄音電話、電郵、信函等適當(dāng)方式進(jìn)行投資回訪�；卦L過(guò)程中不得出現(xiàn)誘導(dǎo)性陳述。

　　第3題： 股權(quán)投資基金通常采用( )。

　　A、承諾有限制

　　B、有限公司制

　　C、合伙有限制

　　D、承諾資本制

　　正確答案：D 基金投向則以未上市企業(yè)的股權(quán)和已上市企業(yè)的非公開(kāi)交易股權(quán)為主，基金的資金規(guī)模通常較大、投資周期相對(duì)較長(zhǎng)，因此股權(quán)投資基金通常采用承諾資本制。

　　第4題： 公司在登記時(shí)，在名稱核準(zhǔn)通過(guò)后，需要依據(jù)( )和( )以及各地工商登記機(jī)構(gòu)的要求提交一系列申請(qǐng)材料，進(jìn)行設(shè)立登記事宜。

　　A、《公司登記管理?xiàng)l例》、《中國(guó)證券業(yè)公司管理辦法》

　　B、《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》

　　C、《公司法》、《中國(guó)證券基金業(yè)協(xié)會(huì)管理?xiàng)l例》

　　D、《中國(guó)證券基金業(yè)協(xié)會(huì)管理?xiàng)l例》、《公司登記管理?xiàng)l例》

　　正確答案：B 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記：在名稱核準(zhǔn)通過(guò)后，需要依據(jù)《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》以及各地工商登記機(jī)構(gòu)的要求提交一系列申請(qǐng)材料，進(jìn)行設(shè)立登記事宜。

　　第5題： 有限責(zé)任公司型基金由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，股份公司型基金則是由( )向公司登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

　　A、董事會(huì)

　　B、股東大會(huì)

　　C、監(jiān)事會(huì)

　　D、理事會(huì)

　　正確答案：A 有限責(zé)任公司型基金由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，股份公司型基金則是由董事會(huì)向公司登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

　　第6題： 基金的設(shè)立過(guò)程分別為( )。

　　A、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記、名稱預(yù)先核準(zhǔn)、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照和基金備案。

　　B、名稱預(yù)先核準(zhǔn)、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照和基金備案。

　　C、名稱預(yù)先核準(zhǔn)、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記和基金備案。

　　D、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記、名稱預(yù)先核準(zhǔn)和基金備案。

　　正確答案：B 分別為名稱預(yù)先核準(zhǔn)、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照和基金備案。

　　第7題： 以下關(guān)于契約型基金的稅負(fù)分析中，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

　　A、基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國(guó)家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確

　　B、《信托法》及相關(guān)部門規(guī)章中并沒(méi)有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問(wèn)題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)目前也尚未出臺(tái)關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定

　　C、實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常作為個(gè)稅主體，代扣代繳個(gè)稅的法定義務(wù)，不由投資者自行繳納相應(yīng)稅收

　　D、由于相關(guān)稅收政策可能最終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)要求私募基金管理人需通過(guò)私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)等，對(duì)契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示

　　正確答案：C 契約型基金的稅負(fù)分析，《證券投資基金法》第八條規(guī)定，“基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國(guó)家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確。《信托法》及相關(guān)部門規(guī)章中并沒(méi)有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問(wèn)題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)目前也尚未出臺(tái)關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定。

　　實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常均不作為個(gè)稅主體，也無(wú)代扣代繳個(gè)稅的法定義務(wù)，由投資者自行繳納相應(yīng)稅收。由于相關(guān)稅收政策可能最終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)要求私募基金管理人需通過(guò)私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)等，對(duì)契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示。

　　第8題： ( )，是指股權(quán)投資基金選擇合適的時(shí)機(jī)，將其在被投資企業(yè)的股權(quán)變現(xiàn)，由股權(quán)形態(tài)轉(zhuǎn)化為資本形態(tài)，以實(shí)現(xiàn)資本增值，或及時(shí)避免和降低財(cái)產(chǎn)損失。

　　A、股份轉(zhuǎn)讓

　　B、掛牌轉(zhuǎn)讓

　　C、項(xiàng)目退出

　　D、股權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　正確答案：C 項(xiàng)目退出，是指股權(quán)投資基金選擇合適的時(shí)機(jī)，將其在被投資企業(yè)的股權(quán)變現(xiàn)，由股權(quán)形態(tài)轉(zhuǎn)化為資本形態(tài)，以實(shí)現(xiàn)資本增值，或及時(shí)避免和降低財(cái)產(chǎn)損失

　　第9題： ( ),中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《私募投資基金管理暫行辦法》,促進(jìn)各類私募投資基金健康規(guī)范發(fā)展，并為建立健全促進(jìn)各類私募基金特別是創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展的政策體系奠定法律基礎(chǔ)。

　　A、2012年11月2日

　　B、2014年8月21日

　　C、2014年5月9日

　　D、2010年7月22日

　　正確答案：B 2014年8月21日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》,促進(jìn)各類私募投資基金健康規(guī)范發(fā)展,并為建立健全促進(jìn)各類私募基金特別是創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展的政策體系奠定法律基礎(chǔ)。

　　第10題： ( )是中國(guó)股權(quán)市場(chǎng)發(fā)展的萌牙階段。

　　A、1989年~1995年

　　B、1992年~2000年

　　C、1992年~2005年

　　D、2001年~2005年

　　正確答案：B 1992年~2000年是中國(guó)股權(quán)市場(chǎng)發(fā)展的萌芽階段。