11、已知甲公司年負(fù)債總額為200萬元，資產(chǎn)總額為500萬元，無形資產(chǎn)凈值為50萬元，流動(dòng)資產(chǎn)為240萬元，流動(dòng)負(fù)責(zé)為160萬元，年利息費(fèi)用為20萬元，凈利潤為100萬元，所得稅為30萬元，則()

　　A、年末資產(chǎn)負(fù)債率為40%

　　B、年末產(chǎn)權(quán)比率為1/3

　　C、年利息保障倍數(shù)為6.5

　　D、年末長期資本負(fù)債率為10.76%

　　正確答案：A

　　【專家解析】A：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債資產(chǎn)=200500;=40B：%產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債所有者權(quán)益=200(500-200)=2/3;C:利息倍數(shù)=息稅前利潤利息=(1003020)20=7;.5D：長期資本負(fù)債率=非流動(dòng)負(fù)債(非流動(dòng)負(fù)債所有者權(quán)益)=(200-160)(40300)=11.76%

　　12、2008年8月19日起，我國證券交易印花稅稅率標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為()。

　　A、對出讓方和受讓方分別按千分之一征收

　　B、對出讓方按千分之一征收，對受讓方不再征收

　　C、對出讓方不再征收，對受讓方按千分之一征收

　　D、對出讓方和受讓方均不再征收

　　正確答案：B

　　【專家解析】2008年8月19日起，證券交易印花稅只對出讓方按千分之一征收，對受讓方不再征收。

　　13、下列不屬于股票價(jià)格指數(shù)編制方法的是()。

　　A、算術(shù)平均法

　　B、加權(quán)平均法

　　C、優(yōu)化復(fù)制

　　D、幾何平均法

　　正確答案：C

　　【專家解析】目前股票價(jià)格指數(shù)編制的方法主要有三種，算術(shù)平均法、幾何平均法和加權(quán)平均法。

　　14、下列關(guān)于封閉式基金交易規(guī)則的說法不正確的是()。

　　A、封閉式基金交易實(shí)行與對A股交易同樣的10%的漲跌幅限制

　　B、封閉式基金的交易遵從“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的原則

　　C、買入與賣出封閉式基金單筆最大數(shù)量應(yīng)低于100萬份

　　D、封閉式基金的報(bào)價(jià)單位為1元

　　正確答案：D

　　【專家解析】封閉式基金的交易遵從“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的原則。價(jià)格優(yōu)先指較高價(jià)格買進(jìn)申報(bào)優(yōu)先于較低價(jià)格買進(jìn)申報(bào)，較低價(jià)格的賣出申報(bào)優(yōu)先于較高價(jià)格的賣出申報(bào)。時(shí)間優(yōu)先指買賣方向相同、申報(bào)價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者，先后順序按照交易主機(jī)接受申報(bào)的時(shí)間確定。封閉式基金的報(bào)價(jià)單位為每份基金價(jià)格�；�金的申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.001元人民幣，買入與賣出封閉式基金份額申報(bào)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為100份或其整數(shù)倍，單筆最大數(shù)量應(yīng)低于100萬份。滬、深證券交易所對封閉式基金交易實(shí)行與對A股交易同樣的10%的漲跌幅限制;同時(shí)，與A股一樣實(shí)行T+1日交割、交收，即達(dá)成交易后，相應(yīng)的基金交割與資金交收在交易日的下一個(gè)營業(yè)日(T+1日)完成。

　　15、為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定()的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。

　　A、[30%]

　　B、[40%]

　　C、[50%]

　　D、[60%]

　　正確答案：B

　　【專家解析】為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定40%的績效薪酬要延緩至少3～5年支付。

　　16、基金管理費(fèi)率通常與基金投資風(fēng)險(xiǎn)()。

　　A、成正比

　　B、成反比

　　C、無關(guān)

　　D、無法判斷

　　正確答案：A

　　【專家解析】基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。

　　17、李先生擬在5年后用200000元購買一輛車，銀行年復(fù)利率為12%，李先生現(xiàn)在應(yīng)存入銀行()。

　　A、120000元

　　B、134320元

　　C、113485元

　　D、150000元

　　正確答案：C

　　【專家解析】200000(1+12%)^5=113485元。

　　18、基金運(yùn)作費(fèi)小于基金凈值)時(shí)(，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。

　　A、十萬分之一

　　B、千分之一

　　C、百萬分之一

　　D、萬分之一

　　正確答案：D

　　【專家解析】基金運(yùn)作費(fèi)小于基金凈值萬分之一時(shí)，于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。

　　19、下列屬于反洗錢合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施的是()。

　　A、每日跟蹤評估投資比例、投資范圍等合規(guī)性指標(biāo)執(zhí)行情況

　　B、從嚴(yán)監(jiān)控客戶核心資料信息修改、非交易過戶和億戶資金劃轉(zhuǎn)

　　C、對交易異常行為進(jìn)行定義，并通過事后評估對基金經(jīng)理、交易員和其他人員的交易行為進(jìn)行監(jiān)控，加強(qiáng)對異常交易的跟

　　D、以上都正確

　　正確答案：B

　　【專家解析】選項(xiàng)AC屬于投資合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的主要管理措施。

　　20、依據(jù)證券投資法規(guī)規(guī)定，我國封閉式基金的募集期限為()。

　　A、1個(gè)月

　　B、2個(gè)月

　　C、3個(gè)月

　　D、4個(gè)月

　　正確答案：C

　　【專家解析】目前我國封閉式基金的募集期限一般是3個(gè)月。